老师，我想问下，员工的工资，应付职工薪酬贷方20万，但是实际发了15万，应付职工薪酬借方，15万，那5万，汇算之前付不出来，那做汇算的时候，是不是要调增5万呢，实际工资只能税前扣除15万，是这样么
你好，确定今年要发的都可以税前扣除
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你好，老师，请问一下，比如我每个月实际发放工资为10万，计提时候：借：制造费用10万，贷：应付职工薪酬10万，发放时有个员工的代扣保险款1万，借：应付职工薪酬11万，贷方：银行存款11万，那这样不是我的应付职工薪酬计提少了1万嘛，但是这1万又不该进入制造费用的啊，怎么处理才合适呢
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2021年汇算清缴，发现账上的工资少记了1千，账上只有9900元，实际发放和申报了10万，汇算清缴时填工资薪金，账载金额9900，实际发放10万，税收金额10万，调减1000，在2022年做分录，借未分配利润，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬1000，贷银行存款，那到了2022年汇算清缴的时候，我还需要调增吗？
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Q
做21年企业所得税汇算清缴的时候，应付职工薪酬账载金额是14.5万，借方实际发生是13.3万万，，但是2022年1月把计提12月份工资1.2万发了，企业所得税汇算清缴工资薪金怎么填
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计提工资：借：管理费用--工资10万，贷：应付职工薪酬--工资10万发放工资：借：应付职工薪酬--工资10万贷：银行存款8万个税0.5万五险一金1.5万那么汇算清缴时工资薪金支出，账载金额，实际发生额，税收金额，都是10万。但我听到另外一种说法，说实际发生额是8万，也就是计提数减个税和五险一金，老师帮我解释下吧
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我公司2022年计提工资10万，但是实际只发放了9万，如果5/31前不发的话是不是要纳税调整，另外我会计上要怎么处理，因为应付职工薪酬贷方一直有1万余额
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老师，不是5.31日前发么，9月10月补发这5万也可以在2024年汇算里税前扣除么？
可以的，因为本年以后你发了，还是可以更正现在的汇算的。
老师，现在不确定发不发，更正的话是去大厅更正么
确定不发了就冲多计提的金额，然后更正上年的报表，再做汇算