演示账套

Q

我公司2022年计提工资10万，但是实际只发放了9万，如果5/31前不发的话是不是要纳税调整，另外我会计上要怎么处理，因为应付职工薪酬贷方一直有1万余额

2023-02-27 06:17

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-02-27 06:18

您好，剩下的一万不发了吗

快账用户9704 追问 2023-02-27 06:19

不发了，多计提了

快账用户9704 追问 2023-02-27 06:19

计提的时候写的借生产成本-基本生产成本－工资贷应付职工薪酬

齐红老师解答 2023-02-27 06:21

那你是按照十万元转到主营业务成本的吗？还是说没转呢

快账用户9704 追问 2023-02-27 06:21

按10万转到主营业务成本了

快账用户9704 追问 2023-02-27 06:22

因为工资是当月计提次月发的

齐红老师解答 2023-02-27 06:22

那就按照结转的时候做相反的，只是把主营业务成本用以前年度损益调整代替

快账用户9704 追问 2023-02-27 06:26

借:以前年度损益调增－10000/贷生产成本工资-10000？

齐红老师解答 2023-02-27 06:27

对，再把以前年度损益调整转到未分配利润里面

快账用户9704 追问 2023-02-27 06:31

借:利润分配-未分配利润10000贷以前年度损益调增10000？要是没有以前年度损益调增的科目是不是直接写主营业务成本

齐红老师解答 2023-02-27 06:46

没有的话借利润分配利润贷生产成本

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