老师，公司有一个人在四月已经离职，所以做工资表和社保费的时候就没录他的，工资好补，发的时候补录就行，但是社保费有4月给他交了，只是做分录的时候个人社保没做他的，就是把他个人应该缴纳的社保做进了社保费，现在怎么做分录 呢？

那位离职员工的个人部分做进了公司应该缴纳的社保里面，然后发放工资的时候又把这笔做进了工资表里，现在不知道怎么做分录这样做的话又少了一部分

个人部分还是从工资里扣 企业部分才做进公司承担部分哦 你的意思是你们也承担了个人部分？

对，上个月做社保分录的时候把他的做进了公司承担的部分去了，现在不知道怎么补救

冲减了多做的企业部分 然后挂其他应收款 发工资扣除

老师，4月的已经结账了，请问分录怎么做呢

同学你好 在五月做就可以 借其他应收款 贷费用科目（个人应承担的金额）

老师，贷方费用写什么分录呢？是这样吗？但是这样红冲不了

贷管理费用 你写的红字的不对

借应付职工薪酬 贷管理费用 借其他应收款 贷应付职工薪酬 

老师，那补录的工资和社保是这样做吗？

个人社保不单独计提的 是含在工资里一块计提的

老师，那应该怎么做呢？或者将错就错直接不管了？反正钱都花了

不对 计提的个人工资是含个人社保的，比如说工资五千，个人社保五百，那你就按五千计提给他发4500

老师，现在就是当初没计得这个其他他应收款个人社保，所以少了这部分，把工资补录上去之后就是这样，请问这个怎么做呢？

计提工资的时候也没计提个人部分吗

对，但是工资好录，直接借管理费用501.07，贷职工薪酬501.07元，就是这个其他应收款不知道咋录？

发工资的时候扣除就行，挂其他应收款

老师，我这样做可以不？工资少录的直接录，然后之前多扣的算营业外收入