老师，我一直做的小规模的账，一般纳税人月底的进账税，月底是怎么结转和计提附加税的，次月缴纳怎么做分录的，有模版吗

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2025-05-23

一般纳税人看截图，小规模小企业会计准则：发生业务时账务处理为：借：银行存款或现金等贷：主营业务收入应交税费--应交增值税缴纳做借应交增值税，贷银行

2020-08-25

可以的，借税金及附加贷应交税费借应交税费贷银行

2020-03-31

你好小规模交税借应交税费贷银行存款期末不结转一般纳税人期末结转结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2020-08-25

你们季度46万都是普票吗

2022-03-23