请问生态养殖合作社，23年6月超500万升为一般纳税人，现税务让自查22-24年线上收入未开票未申报，要求补报收入补税，现更正申报问题1是22年未申报有300万，如果报在22年12月，就会超500万，会不会让23年1季度和2季度按一般纳税人交税？或把22年的300万放23年6月份申报？现该怎么操作好？

请问新会计准则中“应交税费-应交增值税-待转销项税”和“其他流动负债-待转销项税额”这两个科目有何区别？一般是怎么使用的？新会计准则中有要求每个月申报纳税的收入和账上确认的收入必须一致吗？（包括未开票的收入） 如：我司服务业一般纳税人，今年六月份开票不含税200万元，税金12万元，因半年度我预估了100万收入，税金6万，计入在“应交税费-应交增值税-待转销项税”中。那我在申报六月份增值税的时候，是按12万申报还是6万申报呢？

老师您好，公司一般纳税人这个问题我问了好多遍了，始终还在纠结，不知道该如何处理 单位2021年有季节性事实4个月16人用工总工资10万，但没有申报个税及缴纳养老保险 现在最好的处理方式是怎么样，能解决这个10万块钱的费用，当时做了借生产成本贷现金直接入库存商品并结转主营业务成本了，22年5月份并没有进行纳税调整，因为没通过应付职工薪酬，如果按劳务报酬去税务局代开发票，得交1万多的个税，现在最好的解决方式是什么？希望老师给个采纳

位于某市的一家生产企业，2021年度会计自行核算取得主要业务收入56000万元、其他业务收入4800万元、营业外收入3300万元、投资收益300万元，应扣除的主营业务成本30000万元，其他业务成本2300万元，营业外支出2000万元、稅金及附加4900万元、管理费用5300万元、销售费用11800万元，财务费用2980万元，当年实现利润总额5120万元，全年已预缴企业所得税1280万元。2022年2月经聘请的税务师事务所进行审核，发现该企业2021年度自行核算存在以下问题：(1)收入中含技术转让收入500万元，与收入对应的成本和税费共计200万元。（2）一栋间置生产车向未申报缴纳房产税和城镇士地使用税，该生产车向占地面积880平方米，原值530万元，已提取折旧300万元，车间余值为230万元。（3）12月购置一栋办公楼，支付不含增值税的金额1000万元，增值稅90万元并办妥权属证明，当月己经捉取折旧费用8万元，但末缴纳契税。（4）扣除的成本和管理费用中包含了合同工工资93万元，实习生工资8万元，返聘高休人员工

老师您好，我单位为一般纳税人，2022年1-11月份没有开票，企业所得税自报收入共24564.6，但是当时增值税报零，现在税局排查年度所得税收入和增值税数据有差额，我更正了2022年的增值税，在增值税申报表输入数据后显示并不需要缴纳增值税，我想请问一般纳税人是有增值税免征额吗 2022年12月份我们开了不含税88460.19的发票，缴纳了2365.31的增值税 因为我不知道我更正增值税数据这种操作是否正确 简单来说，就是22年增值税申报数据比所得税数据少了两万多，这两万多为不开票自报收入，按期申报时只填写了所得税数据增值税报零，造成年度所得税数据与增值税不符，所以我就更正申报增值税，且发现补报的两万多数据不需要缴纳增值税 恳请老师解答！非常感谢！

盛京公司和甲公司之间不存在关联方关系，均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%；年末均按实现净利润的10%提取法定盈余公积。2021年度发生的有关交易或事项如下：e (1)1月1日，盛京公司以3200万元取得甲公司有表决权股份的60%作为长期股权投资。当日，甲公司可辨认净资产的账面价值和公允价值均为5000万元；所有者权益为5100万元，其中股本2100万元，资本公积1900万元，盈余公积600万元，未分配利润500万元。 (2)6月30日，盛京公司向甲公司赊销一件B产品，销售价格为500万元，销售成本为300万元，款项已于当日收存银行。 (3)12月31日，盛京公司尚未收到甲公司赊销产品的款项；当日，对该笔应收账款计提了20万元的坏账准备。 要求： (2)编制盛京公司2021年1月1日合并财务报表的会计分录。