老师，公司有暂估票来不了，现在做年报，24年无没营业无收入无成本，我把这个暂估金额直接调减管理费用行不行，是亏损的

是这样，老师他这个暂估呢不是24年的，他是23年延续下来的，但是一直在账上放着呢。

那个就不管他，是24年的暂估才做纳税调增

那这个23年的暂估25,000咋办？一直放着啊？

要查明是虚假暂估的还是真实要支付的暂估？

23的业务，24年来的票没冲完，暂估的多了

虚假暂估的， 借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配利润 需要更正当年的财务报表

在24年的那个其他里面调增行不行呀？

不行的，必须是暂估当年纳税调增。汇算是权责发生制

意思是要更正23年的年报吗？

是的，就是那个意思的。所以不要虚假暂估，以后很麻烦

现在去更正二三年的年报的话有什么后续的影响吗？24年的年报按真实的报了没改。

后期发现问题，更正申报很正常的，只是补交税要交滞纳金

更正之后之后还是亏损的。

那个就不用交滞纳金的

我就更正一下二三年的年报就行了，其他的都不用改了吧。

先更正23年度财务报表，按正确的财报做汇算，后边24年的年初数也要更正

啊。。我一直是财报就按照那个系统里出来的填给的，然后嗯，需要更改的在年报里更改的。是不是当年的可以这样做，但是跨年了就不行呀。

因为一般暂估的这些票，都是在跨年了之后才给开过来冲的