我是建筑业一般纳税人，执行的是小企业会计准则，2024.5.6公司售卖了公司名下一台车收到3万块钱，当时没有开发票只做了一笔分录，借，银行存款3万，贷，营业外收入29126.21应交税费-应交增值税销项税973.79现2025年4月17号补开了发票3万元，同时更正了2024年5月份的增值税申报表做了无票收入26548.67，税金3451.33，现在2025年4月补开的这张发票怎么入账

老师：您好！   如下问题，要怎样做会计分录呀？销售废钢筋要开票吗？ 我这样做分录，会不会对呀？   一、建筑企业1月份购进一批钢材，已收货收发票，进项税已抵扣，已入账做成本了，3月份时往老板说，1月份这批钢材报废了,3月份已按废品销售了。 1                                           借：应收账款 借：工程施工—钢材（红字）（当时材料费是直接做成本科目去的） 2 借：银行存款 贷：应收账款                                         3 借：应交税金—已交增值税（进项税转出） 借：应交税金—应交增值税（进项税）红字                                               二、今年3月份卖工地的钢筋下脚料     借：应收账款 贷：营业外收入 贷：应交税金—应交增值税（销项税额）            

老师，我们建筑工程公司（一般纳税人），工程已完成，未收到工程款所以发票未开具给对方，2023年3月因工程已完工，按无票收入申报增值税了（金额100万），10月份时收到工程款（100万）把发票开给对方了，请问一下，3月无票收入申报的怎么做会计分录和10月份开具发票时怎么做会计分录，麻烦老师看一下分录对吗？谢谢（1）3月份无票收入申报分录:借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交增值税~销项（2）10月份收到工程款:借:银行存款贷:应收账款冲红10月份开具3月份无票收入申报的100万发票:借:应收账款（红字）贷:主营业务收入（红字）贷:应交增值税~销（红字）再按开具的发票做一笔正确分录:借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交增值税~销老师这样做会计分录对吗？

公司是一般纳税人，去年8月份开出一张普票，也申报了增值税。分录是借：银行存款1060，贷：主营业务收入 1000，应交税费-销项税 60。 12月的时候发生部分退款，把原有的普票全额冲红了，没有再开票。做的分录是 借：银行存款-1060（冲销8月凭证） 贷：主营业务收入 -1000（冲销） 销项税 -60（冲销） 又重新做了一笔分录： 借：银行存款 530 贷：主营业务收入（不开票收入） 500 销项税 30 这样分录处理是正确的吗？

我是建筑业一般纳税人，执行的是小企业会计准则，2024.5.6公司售卖了公司名下一台车收到3万块钱，当时没有开发票只做了一笔分录，借，银行存款3万，贷，营业外收入29126.21应交税费-应交增值税销项税973.79现2025年4月17号补开了发票3万元，同时更正了2024年5月份的增值税申报表做了无票收入26548.67，税金3451.33，现在2025年4月补开的这张发票怎么入账

我是建筑业一般纳税人，执行的是小企业会计准则，2024.5.6公司售卖了公司名下一台车收到3万块钱，当时没有开发票只做了一笔分录，借，银行存款3万，贷，营业外收入29126.21应交税费-应交增值税销项税973.79现2025年4月17号补开了发票3万元，同时更正了2024年5月份的增值税申报表做了无票收入26548.67，税金3451.33，现在2025年4月补开的这张发票怎么入账