我是建筑业一般纳税人，执行的是小企业会计准则，2024.5.6公司售卖了公司名下一台车收到3万块钱，当时没有开发票只做了一笔分录，借，银行存款3万，贷，营业外收入29126.21应交税费-应交增值税销项税973.79现2025年4月17号补开了发票3万元，同时更正了2024年5月份的增值税申报表做了无票收入26548.67，税金3451.33，现在2025年4月补开的这张发票怎么入账

嗯，我就是想今年又做一次营业外收入那不是又增加了收入，企业所得税

你好同学，你增费用被 查到要罚你

上任会计在做这笔业务的时候没有开发票，然后25年4月系统预警了，税管员看了这笔分录做了营业外收入，没有要我们补缴企业所得税，只是让我们更正24年5月的增值税申报表做了一笔无票收入，那现在4月我再还是要再做成营业外收入是吧，总感觉哪里不对

你们如果是这样，等于增值税与所得税都补了，没问题了，没不对，只是你不要做账，否则又多一笔所得税

对，我就是这个意思，多了一笔所得税，不要做账我不明白，那收入申报的时候跟开票系统的金额对不上了

你可以这样，将去的营业外红冲，只计今年 这笔收入

红冲后，借，银行存款，贷，营业外收入，应交销项，那不收入还是又做了一次吗