2024年借成本50贷应收50，2025年发票少了做借库存贷以前，报表是不是要调利润表成本-20，资产负债表预收-20，未分配利润20 请问报表应收贷方重分类后是放在预收里面-20，这样对吗

在问，2024年借费用50贷应付50，2025年发票回来少了做了差额借费用20贷以前年度20，利润表费用-20，净利润➕20，资产负债表应付-20，未分配利润➕20，是这样吗

同学你好 对的 是这样

老师，回到第一个问题，库存加了20，我预收➕20，报表就会不平

2024年做“借：费用50 贷：应付账款50”，这是正常的费用预提分录。 ​2025年发票回来少了，正确的处理应该是：借：以前年度损益调整 -20（因为涉及以前年度，不能直接计入当期费用），贷：应付账款 -20。 报表影响 利润表：利润表中不会直接体现费用 -20，因为调整的是以前年度损益，不影响当期利润表的费用项目。 ​资产负债表：应付账款 -20是正确的，同时，未分配利润会增加20（通过以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润），以体现对以前年度利润的调整。

你好，麻烦再问下，2024年暂估借库存20贷应收20，应收涉及重分类，2025红冲做发票收到发票5，差异调整借库存15贷以前15，资产负债表调整：预收-15，未分配➕15，成本减少151利润➕15，但是有一个疑问，我库存怎么办？的确多暂估2024年，而且我调资产和负债，只能动一边，要么报表不平，应该如何做

库存处理：2024 年多暂估库存 20，2025 红冲 - 20，收到发票 + 5，差异调整 + 15，最终库存余额正确（20-20+5+15=20），无需额外调报表库存。 往来调整： 2024 年应收贷方 20 重分类至预收账款 + 20（负债）； 2025 红冲时预收账款 - 20，最终预收账款为 0，无需留 - 15。 利润影响：若库存已销售，多暂估冲减成本 + 20，少暂估补成本 - 15，利润净 + 5；未销售则不影响利润。 报表平衡：资产（库存 20）= 负债（预收 0）+ 所有者权益（未分配利润 + 15）+ 利润调整 + 5（若有），报表平衡。

直接资产负债表这样做可以不，库存➕15，未分配➕15，往来相当于我2025都冲平了？