分情况处理: 2024 年年内调整(未跨年) 冲销原多计提工资: 借:管理费用(红字) 贷:应付职工薪酬(红字) 冲销原错误支付: 借:应付职工薪酬(红字) 贷:其他应付款 - 法人(红字) 按正确金额补提 / 支付(如有差异)。 跨年度调整(2025 年处理) 冲销多计提工资(通过以前年度损益调整): 借:以前年度损益调整(红字) 贷:应付职工薪酬(红字) 冲销多支付款项: 借:应付职工薪酬(红字) 贷:其他应付款 - 法人(红字) 结转损益调整(若影响利润): 借 / 贷:以前年度损益调整 贷 / 借:利润分配 - 未分配利润
老师,请问我去年计提工资时,借其他应收1000 借管理费用4000 贷应付职工薪酬5000,正确的应该为借管理费用5000贷应付职工薪酬5000今年应该怎么处理
3月份的时候做计提管理费用10000贷应付职工薪酬10000,发放借应付职工薪酬贷其他应付款;在12月份的时候发现多计提了工资,我在做相反的分录:借管理费用负数贷应付职工薪酬负数2000,借应付职工薪酬-2000贷其他应付款-2000,这样对吗?
是上年先做补缴社保分录借管理费用,借应付职工薪酬应付社会保险费,贷其它应付款,次年扣款了借其它应付款,贷银行存款。然后在次年2月的工资表中补扣该部分补缴的社保,做分录借管理费用贷应付职工薪酬应付职工工资,借应付职工薪酬应付职工工资,贷应付职工薪酬应付社会保险费,贷其它应收款公积金,贷个人所得税,贷银行存款。这样应付职工薪酬应付社会保险费就平了
老师,去年计提并支付的工资做的分录是 借:管理人员职工薪酬20000贷:应付职工薪酬-工资20000 借:应付职工薪酬-工资20000 贷:其他应付款20000 今年更正个税为0了,怎么做分录冲掉
老师,去年的工资计提多了,发放多了,导致其他应付款增加了好多,我现在要调回来,怎么做分录?计提的时候是借:管理费用工资,货:应付职工薪酬,发放的时候是借:应付职工薪酬,贷:库存现金,往来是借库存现金,贷:其他应付款法人
建筑行业,EPC项目,设计到下游分包单位,开发票问题,合同问题,具体要怎么操作,会存在税差吗?有推荐学习的书籍,或者要去哪里学习EPC项目的财税知识?
电子税务局的三方协议已经签订,还可以修改吗
软件开发行业什么情况下可以进研发费用?
文化旅游公司,景区 学习哪个课程
同一批货物可以两个报关单吗,同个客户
你好老师18年小规模,不进账可以一直零申报吗
初级证一直没有年审和继续教育,影响考中级吗
多年未从事会计,知识全忘了,能直接学中级吗
年末已提取10%盈余公积,下一年年末出现亏损,会计处理是不是:借:盈余公积——弥补亏损 /贷:利润分配——盈余公积补亏 (,然后:借:利润分配——盈余公积补亏 ;贷:利润分配——未分配利润)?
老师,怎么加入班级群,怎么找不到呢