老师，我新接手一家出口企业的账，发现一个问题： 24年12月 增值税申报表免抵退税金额959606.23 24年12月账上外销收入959606.23 24年12月出口退税当期未申报 直到25年2月才申报此笔出口退税 申报时959606.23-退货24741.95=934864.28免抵退税汇总表数据 现在的问题是：因为有一笔24741.95的退货，出口退税汇总表数据与增值税申报表免抵退税额及账上外销收入不一致，1.增值税申报表免抵退税金额在24年12月增值税申报表中，这个要更正吗？2.退的是上年的销售，账上用以前年度损益调整那笔收入有什么影响？

我们公司21年有出口番茄酱 当时申报了部分出口退税 由于当时没有留抵了 剩余还有3张报关单没有做出口退税 （一张20多万 另两张分别为10多万） 2023年我们公司没有出口货物，全部为内销番茄酱 税务局说我们原来没有申报出口退税的额度可以用来做内销的免抵退 想确认一下这个可以吗？ 因为我们下个月要开票交10万的增值税了 如果可以做免抵，意思就是可以抵扣这部分要交增值税吗？这样我们就不用交增值税吗？这个免抵什么时候可以申报？我们要如何来申报这个免抵呢 ？申报表上如何填写？账上如何做账？

税务查到22年，23年有几笔收入应当提前一两个月计入收入缴税，现在要求更改相关月份申报表，如把22年五月份的收入提前改到三月份，更正增值税申报表为无票收入，再更正五月份新增一笔负数再新增一笔正数开票收入，金额都不大，销项税也就几十百八块，只是要求非要提前按相关日期申报 问题一，这样更改的同时会产生滞纳金，进项税的也是五月勾选的抵扣，提前到三月，就抵扣不了了，要么后期抵扣要么申请留抵退税，附加税也会有变动。会涉及到应交税费相关科目，营业税金及附加的变动，现在是24年，怎么更改22年相关月份有变化的科目，还是在24年做调整。怎么调整。 问题二，22年企业所得税汇算清缴过了。23年也已经汇算清缴过了，现在是24年，应该怎么调整22年的相关事项。

你好老师，我们公司出口一批货物报关日期是9月份，当时销售部没有及时发来报关单，我现在需要填写9月增值税税申报表，我报无票收入，我等到2025年1月份再认证我的进项票，我现在2024年12把发票开出来，我等到2025年1月申报12月的增值税申报表时在再无票收入栏次里填写负数，可以吧，老师 还有就是，我2025年1月份申报12月的增值税申报表时，不会产生留底税额，留底税额是0，咱们讲课时不是说，期末留底税额跟免抵税额税小退谁，这怎么办，我都不用退税了是吗？后续我该怎么操作，老师麻烦你了。

2021年凭销售合同做了一笔出口样品的销售收入，当时通过老板个人打进公司一笔预收款，按出口免税申报的增值税，尾款一直挂账。近期才知道这个合同早被取消了，老板个人将预收款退给了客户，24年正式将货物寄给了客户，没有走出口报关，就货代寄的，款未收。现在是更正2021年的报表收入负数填报？2024年账上要做一笔红冲的收入吗？

2021年凭销售合同做了一笔出口样品的销售收入，当时通过老板个人打进公司一笔预收款，按出口免税申报的增值税，尾款一直挂账。近期才知道这个合同早被取消了，老板个人将预收款退给了客户，24年正式将货物寄给了客户，没有走出口报关，就货代寄的，款未收。现在是更正2021年的报表收入负数填报？2024年账上要做一笔红冲的收入吗？