老师，公司一直处于亏损中，年前没有发票的我做暂估，这次所得税汇算清缴中我做调增金额1180424.98，所得税交了2302.41，这个凭证会计分录应该如何处理
借利润分配为分配利润 贷应交税费企业所得税2302.41， 借应交税费企业所得税2302.41贷银行存款2302.41。
-
Q
老师，我们2020年计提了10万的工资，估计在汇算清缴之前发不了，我汇算所得税时纳税调增后会计上需要做初处理吗？分录怎么做，公司一直亏损，纳税调增后也不会交税的
-
Q
老师，我们公司2022年暂估了几百万的费用，有100万左右没有补发票，因此汇算清缴调增并且补缴所得税两万多，这些费用暂估时分录为借：管理费用 贷：应付账款-暂估，这样的话补缴税款后如何做分录调回暂估？
-
Q
老师请教下所得税汇算清缴中已经把成本暂估入账的部分都做了调增，公司是亏损严重，无需补交所得税，我这个暂估入账调增该如何做账
-
Q
老师，我们是商业企业，商品入库票未到且已经做了销售结转成本，当时有做暂估入库，借库存商品贷应付账款-暂估供应商。现在要做汇算清缴，确认有好几个库存商品是没有票回来冲暂估的，首先账面要如何做会计处理（如果只需要汇算清缴调增缴税，账面跨年不做处理，那挂的应付账款-应付供应商这个余额要怎么做处理，其次，汇算清缴直接调增该笔金额增加利润补缴企业所得税对吧。
-
Q
老师请教下所得税汇算清缴中已经把成本暂估入账的部分都做了调增，公司是亏损严重，无需补交所得税，我这个暂估入账调增该如何做账
热门问答 更多>
-
申报年终奖，是计提在12月份，发在明年1月份，1月份申报缴纳个税吗
-
商贸公司中标的我是乙方、为甲方建造牛棚项目、采购的钢筋钢管、混泥土该怎么入科目叻？感谢老师回复
-
如果前期已交了税，后期不想交税，如何调整存货分录
-
老师，我们有个员工10月20号休产假了，我们是11月发放10月工资，10月工资扣11月社保。她休产假后，公司还继续给她买社保至明年4月份，单位部分公司承担，个人部分她自己承担。我们领导让从她的10月工资里面预扣12月至明年4月份社保个人部分。由于大病医疗保险我6月至12月漏申报和缴纳，我这个月补申报和补缴纳了，所以她的10月工资预扣的社保个人部分，少扣了6-12月大病医疗保险个人部分7元（每月1元），记少扣了明年1-4月的（4元）。我是不是得让她下周一把这7元+4元=11元再转到我们公司对公账户上？
-
老师，公司筹建的时候，老板投入将近200万的资金。 开业前期公司银行账户没开通时。有24万的营业额暂时老板的卡， 当时我做账是直接冲减老板投入的借款 。 公户开通的同时，老板存入15万进公司账户。同时又去出12万。作为发放工资等用途的备用金。 老师，这15万要怎么入账？
-
假如缴费比例是百分之二十，那么个人如交一百元，是不是四十元进入个人帐户
-
老师，我们有20家餐饮门店，都是核定征收的个体户，那这个建账的话是分门店建账套好，还是合在一起建立一个账套好呢，还有就是门店收款的问题，是每个门店用一张银行卡呢，还是可以合在一起用几张银行卡就行了
-
公司长期做未开票收入，进项票也有，存货堆着太多，存货如何写分录，如何调账
-
老师，公司是7月份开始筹建的。然后股东投进将近200万。到了9月份有营业收入， 由于还没有开通银行账户收入直接打到股东的卡里，我是把打到股东卡的收入直接充减股东的期初投入。但后期公司账户开通后，股东转了15万进公户。请问这15万我怎么入账？ 可以做实收资本吗？
-
装修公司外包活给包工头（包工包料）还需要帮包工头申报个税吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
借利润分配为分配利润？
还有我这个做了调整的1180424.98，不用做会计分录？
对的是的，实际有业务暂估了，账上不用调整。
那我帐上还有暂估这个数据
那你这个账上是虚增的吗？怎么做的？
2024年实际暂估是这个数据，到现在都没发票到，所以我就要把这个作为公司收入了，就做了调增
如果实际有业务的话，你应该做账务处理，即使没有发票也得做呀，那你说的挂账是什么意思？
可能我表达错误了，实际2024年暂估价1180424.98，今年做所得税汇算清缴中因为一直没有发票到，就把这个暂估在所得税汇算清缴中收入类税收金额1180424.98，所得税交了2302.41，
所以就请教老师分录应该如何处理
你当时这个暂估实际有没有业务？如果实际没有业务，怎么做的账务处理写一下。
你有没有业务应该好知道吧，没业务就是你虚增的一笔成本费用。
有这个业务，老板跟他们谈了不开发票的，收入高了吗，我就做了暂估，借库存商品1180424.98，贷，暂估入账1180424.98，月末结转成本，借，主营业务成本，贷库存商品
这个暂估就一直都在
货物实际有购入的吗
有的，就是没有发票
所以我一直做着暂估
那账上就不用调整，你们需要支付的这笔钱，当时支付的时候怎么做的？如果还没有支付，借应付账款，暂估贷应付账款，A公司。