老师，公司一直处于亏损中，年前没有发票的我做暂估，这次所得税汇算清缴中我做调增金额1180424.98，所得税交了2302.41，这个凭证会计分录应该如何处理

借利润分配为分配利润？

还有我这个做了调整的1180424.98，不用做会计分录？

对的是的，实际有业务暂估了，账上不用调整。

那我帐上还有暂估这个数据

那你这个账上是虚增的吗？怎么做的？

2024年实际暂估是这个数据，到现在都没发票到，所以我就要把这个作为公司收入了，就做了调增

如果实际有业务的话，你应该做账务处理，即使没有发票也得做呀，那你说的挂账是什么意思？

可能我表达错误了，实际2024年暂估价1180424.98，今年做所得税汇算清缴中因为一直没有发票到，就把这个暂估在所得税汇算清缴中收入类税收金额1180424.98，所得税交了2302.41，

所以就请教老师分录应该如何处理

你当时这个暂估实际有没有业务？如果实际没有业务，怎么做的账务处理写一下。

你有没有业务应该好知道吧，没业务就是你虚增的一笔成本费用。

有这个业务，老板跟他们谈了不开发票的，收入高了吗，我就做了暂估，借库存商品1180424.98，贷，暂估入账1180424.98，月末结转成本，借，主营业务成本，贷库存商品

这个暂估就一直都在

货物实际有购入的吗

有的，就是没有发票

所以我一直做着暂估