你好，还想问下，就是我们公司有其他业务收入-香菇残次品销售是免征增值税的，但是企业所得税免征吗？

他是自产自销的，那应该如何填列申报表呢？

你好这个你就填入免税收入就好了。

但是这种需要税务局认定。

直接将收入金额填入免税收入这张表上是吗，但是我看免税收入里面没有专门农产品这项，是填其他这一项吗？

税务局认定什么呢？老师

您好，先要提交资料，税务局确认你们是自产自销，然后给你们核定免税

那老师，如果我24年度产生的这个免税，没有核定免税，那我24年的所得税汇算清缴，是不是就不能填写免税呢？

你好，是的。如果没有核定免税就不能这样子做

那老师，如果他交增值税的时候核定免税了，那企业所得税还需要单独核定免税吗？

你好，是的，这2个是不同的税种了。

好的，谢谢老师

你好，不用客气了的。

老师，其他老师又给我是怎么说的： 香菇残次品销售收入若符合“自产未加工”条件，企业所得税按 减半征收（12.5%）；若深加工则按25%税率缴纳。企业需严格区分加工阶段，做好核算与备案。那到底是不是免税的呢？

你好，税法上只是规定了，可以减免。至于减免多少，需要税务局认定

意思就是，到底是减征还是免税，需要税务局认定，税务局认定是哪种税收优惠，我们才能享受哪种税收优惠是吧？