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一般纳税人,进项税和销项税的余额怎么处理?

一般纳税人,进项税和销项税的余额怎么处理?
2025-06-07 10:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-07 10:29

那个不需要处理的 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下计提分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

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快账用户3717 追问 2025-06-07 10:30

是的,每个月都有留抵,不需要缴纳增值税

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齐红老师 解答 2025-06-07 10:31

是的,那个不需要结转的

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快账用户3717 追问 2025-06-07 10:38

谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-06-07 10:40

不客气,祝你周末愉快!感觉不错的话,麻烦给个五星好评哦。

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结转了就可以 ​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2024-03-07
这个转成本和费用下面,你们资产都处置完吗?
2020-11-18
你好,是销项税额大于进项税额吗?
2020-10-23
你好,你可以分别结转到转出,未交增值税也可不结转放在那里。
2021-12-24
你好,同学 实务中可以结转,也可以不结转直接留在账面。 结转的话 借应交税费应交增值税销项税 贷应交税费应交增值税进项税 应交税费未交增值税
2023-11-16
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