老师你好，请问一般纳税人增值税进项和销项税记完以后，月末余额应该怎么处理？

你好，同学实务中可以结转，也可以不结转直接留在账面。结转的话借应交税费应交增值税销项税贷应交税费应交增值税进项税应交税费未交增值税

2023-11-16

结转了就可以借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2024-03-07

一般纳税人在月末通常需要将进项税额和销项税额结转至 “应交税费 — 未交增值税” 科目。但是月末并不一定只有 “未交增值税” 和 “待抵扣进项税额” 有余额。可能出现以下情况有其他科目有余额：若存在进项税额转出的情况，“应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）” 可能有余额。如果有出口退税业务，“应交税费 — 应交增值税（出口退税）” 等科目可能有余额。总之，一般情况下，经过结转后，“应交税费 — 应交增值税” 下的各个专栏在月末通常没有余额

2024-10-14

增值税月末结转时借：应交税费—应交增值税—销项税 87000，贷：应交税费—应交增值税—进项税，52000，应交税费—应交增值税—转出未交增值税，35000 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税35000，贷：应交税费—未交增值税，35000 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税，35000，贷：银行存款，35000

2022-12-02

同学你好应纳税额=87000-52000=35000 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）35000 贷：应交税费-未交增值税35000 下月交税：借：应交税费-未交增值税35000 贷：银行存款35000

2022-12-08