老师你好，嗯，5月份做了企业所得税汇算清缴这个所得税，需要记在当期吗？然后再转吗？具体的正确的分录该如何操作呢？
借：所得税费用或未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
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老师，您好。我们现在补了2020年印花税3.8万和滞纳金1.08万。请问如何分录，以及这3.8万可以2022汇算清缴的时候扣除吗？要如何操作才能企业所得税税前扣除呢
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老师，季度预缴企业所得税，比如说4月份做3月份的账，需要计提企业所得税，这个分录是结转损益之后做吗？然后再结转一次损益吗？还是结转损益之后知道了计提金额，然后将这笔结转分录删除，计提完之后再结转呢？
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老师好，我在2021年汇算清缴的时候调增了其他项目，原因是2021年多缴纳了所得税，不退，税务局说后期抵税，这个我需要做账务处理吗？后期抵税的时候我要怎么操作呢？季度的时候好像不能调减，一定要22年汇算清缴的时候抵扣吗？但是汇算清缴招待费不需要补那么多所得税，这个正确处理方式是怎样的？
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老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调
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老师，你好，农贸市场收到一笔财政拨款，和当地税务局确认了，不用缴纳企业所得税，现在3月份的分录，是不是得计提一笔企业所得税分录，申报1-3月财务报表的时候，正常填写，先预缴企业所得税税金，到明年汇缴清算的时候，怎么操作呢
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借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
计所得税费用，还是计未分配利润？
计所得税费用，最简单的
但是他不是2025年的所得税，是2024年的所得税
所得税费用不影响25年所得税申报，是可以计入所得税费用的
那我到底是计入利润分配未分配利润还是计入所得税费用呢？
计入所得税费用，就可以
昨天有一个老师告诉我计入利润分配未分配利润，您告诉我计入所得税，我现在犯糊涂了
二种方式都是可以的。计入所得税费用，是最简单的处理方式。
如果是计入利润分配的话，那个分录怎么做呢？