老师，请你帮我做下会计分录。我感觉要晕了。请给我带下金额。这是4月份工资表。4月交4月的社保已经扣款。但是工资是5月才发。我这里会存在企业先垫付个人部分社保。。我现在要做这笔账。我感觉很绕？请老师帮我理一下？
没有看到四月的工资表，你们的社保是当月缴纳当月的，但是是下一个月发上一个月的工资是这个意思吧？
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老师，请问一下，我们有个员工（以下简称A）在3月份的工资里面扣了4月的社保（由于一点特殊情况哈），但是我发现做账的时候就不对了，正常计提工资是，借：管理费用-工资100，贷应付职工薪酬-工资100，但是扣了这个员工的社保我就做，借管理费用-工资100，贷，应付职工薪酬98，其他应付款-社保2，然后4月份支付社保的时候，借：应付职工薪酬-社保20，其他应收款-个人社保18，其他应付款-个人社保（A在3月扣的社保）2 ，贷银行存款40，请问这样做是否正确？
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老师，这是我们公司8月份的工资表，单位承担的社保4910.5元没有写在表格里面，我不知道怎么写，我们公司计提本月工资，缴纳本月社保，工资次月才发放，请问公司承担部分我怎么写在表格里面呢？怎么计提工资，缴纳社保和以后发放工资的会计分录怎么做？麻烦老师带数据帮我做下会计分录
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上月已计提工资和社保费了，但是这个月工资发放金额是8450 ，个人部分社保是497.5，（包含在8450里面），公司缴纳社保部分是1108.60，这个月发放工资和缴纳社保费怎么做分录，麻烦老师帮我代一下数学，我一直做不对，感谢
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老师，公司从4月份开始注册公司。5月份营业执照才下来，那么单位答应4月份的社保，公积金，工资部分给我支付，4月份的社保，公积金，工资是我个人在上一家公司支付的。请问这笔费用，也没有发票，怎么从公司支付给我个人？
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老师，我们公司是新参保单位。像失业保险我这个月初去开户，已经将职工参保进去了。前两天失业保险已经扣费，单位和个人部分的失业保险已经从基本户扣费了。那我这个月怎么做账？单位部分先计提再发放？参保的这两个人都是管理部门的，那我做账，单位部分，计提和发放做在一笔凭证上，借：管理费用-社会保险费，贷：应付职工薪酬-社会保险费-失业保险，再接着做发放的，借：应付职工薪酬-社会保险费-失业保险，贷：银行存款。个人部分的失业保险，是在下个月发4月份工资的时候从工资里面扣，那我这个月做账是直接做，借：其他应收款-社会保险费-失业保险，贷：银行存款。下个月发4月工资，再在发工资的那笔账务里面做，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-社会保险费-失业保险，贷：银行存款。是这样子做这种业务的账务处理吗？
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是的，就是这个意思。工资表我都不知道怎么取数了。
借管理费用工资代 贷应付职工薪酬，工资33700➕729.44 借管理费用社保 贷应付职工薪酬社保，这个是企业负担的， 借应付职工薪酬社保，企业负担 其他应收款个人负担的社保，1823.6+420.4 贷银行存款 五月 借应付职工薪酬，工资，33700+729.44， 贷银行存款，32185.44， 其他应收款，个人负担的社保，1823.6+420.4。
个人承担的社保部分不需要计入应付职工薪酬吗？
应负职工薪酬做了，从工资里扣除的那个不就是吗？发工资的时候从工资里扣除，他不需要做应负职工薪酬。
他不需要通过应负职工薪酬社保
是的，管理费用工资里面就包含了个人的。只是后面减了。
对啊，通过了其他应收款
好的。谢谢老师。
不用客气，工作愉快