同学您好,扣员工的社保的时候,借应付职工薪酬-工资贷其他应付款-社保银行存款
社保一般是当月扣除当月的,那么扣款时做的分录:借:管理费用-工资 3681.2(公司部分) 应付职工薪酬-社保 3681.2 借:应付职工薪酬-社保3681.2(公司部分) 其他应付款-个人社保 2558.4 贷:银行存款 6239.6 当月计提工资时: 借:管理费用-工资 30000 贷:应付职工薪酬-工资30000 代扣的个人社保部分冲回: 借:应付职工薪酬-工资2558.4 贷:其他应付款-个人社保2558.4 这个过程是否正确
老师,请问一下,我们有个员工(以下简称A)在3月份的工资里面扣了4月的社保(由于一点特殊情况哈),但是我发现做账的时候就不对了,正常计提工资是,借:管理费用-工资100,贷应付职工薪酬-工资100,但是扣了这个员工的社保我就做,借管理费用-工资100,贷,应付职工薪酬98,其他应付款-社保2,然后4月份支付社保的时候,借:应付职工薪酬-社保20,其他应收款-个人社保18,其他应付款-个人社保(A在3月扣的社保)2 ,贷银行存款40,请问这样做是否正确?
请问下老师,社保这块会计分录能不能帮我看下对不对… 1、计提工资: 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 2、计提社保: 借:管理费用-社保(公司) 其他应收款-社保(个人) 贷:应付职工薪酬-社保(公司) 其他应付款-社保(个人) 3、缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保(个人) 贷:银行存款 4、发放工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款-个人
老师,你好,帮我看一下社保、工资我这么做对不对。交社保时候,借:管理费用-社保80,其他应收款-社保30,贷:银行存款110。计提当月工资的时候,借:管理费用-工资1000,借:应付职工薪酬1000。次月发工资的时候,借:应付职工薪酬1000,贷:其他应收款-社保30,银行存款970。
对方那个也是财务,是我这样做错了。 要这样做 付社保时:借:管理费用-社保费 借:其他应收款-员工社保部分 贷:银行存款 计提工资时, 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 付员工工资时,借:应付职工薪酬 贷:其他应收款-员工社保部分,贷:银行存款,这样,就平账啦
已知某公司2020年产销A产品20万件,单价80元,单位变动成本为50元,固定成本总额为200万元。公司负债总额1200万元,年利率为12%,所得税率为25%。要求:(1)计算边际贡献。(2)计算息税前利润。(3)计算经营杠杆系数。(4)计算财务杠杆系数。(5)计算总杠杆系数。
已知某公司2020年产销A产品20万件,单价80元,单位变动成本为50元,固定成本总额为200万元。公司负债总额1200万元,年利率为12%,所得税率为25%。要求:(1)计算边际贡献。(2)计算息税前利润。(3)计算经营杠杆系数。
付款的纸质银行承兑汇票,出票人和收款人都不是我们公司,会计分录怎么做呢?
某高校教授(中国公民)2019年度取得收入情况如下:(1)每月工资8500元,缴纳社保金总计935元,缴纳公积金1020元。(2)与其同事合作出版书箱一本,稿酬共计9000元,教授分得3000元。(3)为其他单位提供一次工程设计,取得劳务报酬收入25000元。(4)暑假期间因心脏病手术花费20000元,有正规费用单据。(5)取得股息5000元。(6)将自有私房出租,每月租金收入2000元。(7)私有财产受损,取得保险公司赔款4000元。要求:根据该教授的收入情况计算应缴纳的个人所得税税额。
中国居民杨某,2021年10月份入职甲公司,2022年前3个月每月应发工资均为30000元,每月按照国家规定的范围和标准由甲公司为其代扣代缴的,三险一金4500元,每月按规定享受3岁以下婴幼儿照护支出专享附加扣除共计2000元,10月份杨某,分别取得劳务报酬和稿酬30000元和20000元,没有减免收入及减免税额等情况,请计算1到3个月工资薪金应预扣预税的税额
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
老师,我没有理解呢,为什么要借应付职工薪酬-工资呢?
您不是已经计提了吗
您的意思是冲减计提吗?
冲减计提那应付职工薪酬不就减少了吗?
是的,要不然您贷方的应付职工薪酬不是就一直挂在贷方吗