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老师:你好,我2024年有一笔分录明细选错了。2025年,我现在怎么改正确的分录呢。

老师:你好,我2024年有一笔分录明细选错了。2025年,我现在怎么改正确的分录呢。
2025-06-10 09:05
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-06-10 09:07

内帐? 借管理费用社保费借管理费用税费负数。

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25年是更正不了的,因为对于25年来说都是以前年度损益调整。 你一定要更正的话就在摘要上面写清楚。凭证仍然是借应收账款贷以前年度损益调整 一个写负数,一个正数。
2025-04-02
金额较小的情况 直接将费用计入 2025 年 3 月的相关费用科目。 借:管理费用 / 销售费用等(根据费用性质确定科目) 贷:银行存款 / 库存现金 / 应付账款等(根据实际支付情况或负债情况确定科目) 金额较大的情况 调整 2024 年的费用: 借:以前年度损益调整 贷:银行存款 / 库存现金 / 应付账款等(根据实际支付情况或负债情况确定科目) 调整所得税费用(如果涉及): 借:应交税费 —— 应交所得税(假设需要调减所得税) 贷:以前年度损益调整(若调增所得税,则做相反分录) 将 “以前年度损益调整” 科目余额转入 “利润分配 —— 未分配利润”: 借:利润分配 —— 未分配利润 贷:以前年度损益调整(若 “以前年度损益调整” 科目为贷方余额,则做相反分录) 调整盈余公积(如果需要): 借:盈余公积(若调整后未分配利润减少,按比例冲减盈余公积) 贷:利润分配 —— 未分配利润(若调整后未分配利润增加,则做相反分录)
2025-04-09
借库存商品贷利润分配未分配利润
2025-03-01
您好,只能是反结账回去修改
2022-08-20
你好,去年的会计分录做错了,错误的分录是什么,正确的分录又应当是什么呢? 需要知道这两个方面的信息,才知道该如何调整的 
2021-04-12
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