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老师,有个问题咨询。我们有笔费用付款,收到了进项发票,并且会计已经做账结账。我在报税抵扣进项税的时候发现,这张发票开票抬头错了,不属于我们单位发票,进项抵扣金额和做账进项不一致,这种情况我是在下个月调账?还是说需要这个月反结账呢?

2025-06-11 18:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-06-11 18:26

你好,申报期结束前可以反结账删除这张发票。

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快账用户5056 追问 2025-06-11 18:28

老师,那假如过了申报期,上述情况,我应该怎么做账呢?

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齐红老师 解答 2025-06-11 18:57

过了申报期可以在下个月调账,把错误凭证在下月红冲处理。

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快账用户5056 追问 2025-06-11 18:58

老师,那进项税抵扣和账上进项税不一致,也没啥问题吗?

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齐红老师 解答 2025-06-11 19:00

发票抬头不属于本公司,不能抵扣,只是账上错了。

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快账用户5056 追问 2025-06-11 19:03

老师,那下个月是不是只要把上个月错的分录做红冲,然后取得正确发票做正确分录就行了?

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齐红老师 解答 2025-06-11 19:08

是的,是这样处理的。

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快账用户5056 追问 2025-06-11 19:21

老师,那上个月费用不是最后结转到本年利润,这个月是不是不涉及到对上个月本年利润的调整?

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齐红老师 解答 2025-06-11 20:22

不涉及对上月本年利润的调整

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你好,申报期结束前可以反结账删除这张发票。
2025-06-11
都可以的 如果方便在这个月调整的话,尽量的在这个月调整
2025-06-12
您好,开出的发票进项不能抵扣,您需要做进项税额转出
2020-08-05
您好,可以的,就是把进项增值税先入账,未税部分不入账。12月就只入未税部分,一个发票分2个月来入账
2024-12-07
你好,可以是做上个月的相同分录,金额负数 
2021-05-13
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