老师您好！我查账发现21年的时候客户打了一笔货款2000元会计做的冲减应收账款，但是因为种种原因，会计又做了一笔其他应付账款--客户预付款-21秋贷方2000元借方也是做的银行。因为当时银行没有对账，财务管理也混乱，所以一直没有发现，同一笔银行到账做了两笔账，现在梳理账目发现其他应付账款-客户预付款-21秋科目贷方还有余额2000元，请问我要如何调账呢

关键现在银行账目是平的，因为当时管理混乱，银行也乱，真正的银行账户不在出纳自己手里，在老板手里，实际多少余额出纳自己也不是很清楚，反正就是一笔糊涂账

同学你好 那这个捋不出来正确的金额吗

对的，然后现在这个银行账户已经没有了，不使用了，现在余额是零

那也得捋顺了然后按正确的来做

现在已经没法缕了，银行账户余额为零了，但是这个科目有余额，我不知道咋调账了

那你直接转到营业外

我看22年当时把这个银行账户余额调为零的时候，借方用的科目是以前年度损益调整，贷方科目是银行账户

那得有发票才可以这样做呀

我们家是内帐，有专门的代账会计

内帐这么做可以吧

同学你好 这个可以的

那我现在这个应付账款这个科目如何调整呢？我有三种方案一：1.借方：其他应付 贷方：营业外收入 2.借方：其他应付 贷方：以前年度损益调整 3.将银行那个账目调整一下首先借方：银行存款2000 贷方：以前年度损益调整 然后 借方其他应付 贷方 银行存款 老师您看 那种调账比较合适呢

内账直接转营业外

也就是第一种方案呗