老师您好！我查账发现21年的时候客户打了一笔货款2000元会计做的冲减应收账款，但是因为种种原因，会计又做了一笔其他应付账款--客户预付款-21秋贷方2000元借方也是做的银行。因为当时银行没有对账，财务管理也混乱，所以一直没有发现，同一笔银行到账做了两笔账，现在梳理账目发现其他应付账款-客户预付款-21秋科目贷方还有余额2000元，请问我要如何调账呢
因重复记账致其他应付款有余额，调账步骤： 核实：确认银行到账仅 1 次，业务为收货款冲应收。 冲销：做红字分录，借：银行存款 -2000 ，贷：其他应付款 - 客户预付款 - 21 秋 -2000 ，抵消重复记录。 验证：检查银行存款、往来科目，确保账实一致 。
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老师，我给一个客户开票5000元，应该是借应收账款5000元，然后客户付钱给我，我就应该贷应收账款5000元，假如这个客户只有这一笔业务，借贷的本年累计都是5000元。现在，客户给我付钱6000元，多付1000元，属于客户多付款，需要退款。目前我的做法是借应收账款1000元，贷银行存款，但是我发现我做的这个分录不对啊，因为本年累计数被影响了。请问正确的应该怎么做呢？
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老师，您好。我2019年有一笔财政拨款收入2157.5元，当时会计登记为借：银行存款——2157.5元；贷：其他应付款——2157.5元。当年就已支出，支付时会计登记为借：单位管理费用——2157.5元：贷;银行存款——2157.5元。现在我发现我这笔往来款一直在账目上摆起，请问我现在要调整这笔往来账余额的话，我应该怎么处理会计科目。
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21年因为无发票，先预提了一笔费用：借：管理费用 贷：其他应付款-预提费用。22年7月发现21年有一笔挂账是有发票的，但未冲未计入费用，账上只是借：其他应付款-供应商 贷：银行。这种情况我可以冲去年预提费用吗？做一笔，借：其他应付款-预提费用 贷：其他应付款-供应商。但发票是茶叶2万多，我们工作是做声光工程的，可以算办公费还是业务招待费？
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老师，发现以前年度账务有问题的，调整账务应该如何做账，我们是小企业会计准则 。例如：有一笔扣点费用，当时借：预付账款 1.3 贷：其他货币资金：11.3 但现在收到的发票356.8元 这样预付账款冲减后会产生贷方余额，该如何处理？
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老师 我对账的时候发现21年 应付账款贷方有笔负数余额， 金额不大，也没发现什么原因，不知是当时发生退货但发票开来了没退回还是其他原因。我需要处理这笔余额如何做账呢？是做负数库存 进项转出，还是直接做营业外呢
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关键现在银行账目是平的，因为当时管理混乱，银行也乱，真正的银行账户不在出纳自己手里，在老板手里，实际多少余额出纳自己也不是很清楚，反正就是一笔糊涂账
同学你好 那这个捋不出来正确的金额吗
对的，然后现在这个银行账户已经没有了，不使用了，现在余额是零
那也得捋顺了然后按正确的来做
现在已经没法缕了，银行账户余额为零了，但是这个科目有余额，我不知道咋调账了
那你直接转到营业外
我看22年当时把这个银行账户余额调为零的时候，借方用的科目是以前年度损益调整，贷方科目是银行账户
那得有发票才可以这样做呀
我们家是内帐，有专门的代账会计
内帐这么做可以吧
同学你好 这个可以的
那我现在这个应付账款这个科目如何调整呢？我有三种方案一：1.借方：其他应付 贷方：营业外收入 2.借方：其他应付 贷方：以前年度损益调整 3.将银行那个账目调整一下首先借方：银行存款2000 贷方：以前年度损益调整 然后 借方其他应付 贷方 银行存款 老师您看 那种调账比较合适呢
内账直接转营业外
也就是第一种方案呗
对的 用第一种就可以