老师，您好，请问下5月先抵扣了几张火车票的进项税，但员工6月才提交报销，所以出账是在6月，5月需要如何记账呢？麻烦老师帮忙写下分录，感谢

天涯老师，您好，麻烦您看到的问题，帮我解答一下。谢谢 我们是专升本培训机构，小规模纳税人，跟学堂比较相似，有线上线下课程，课程是8800元得，服务期是16个月。 6.1-6.29日学员报名之后，我是先 借：银行存款8800 贷 ：预收账款 8800 然后确认6月收入时 借：预收账款8800/16 贷：主营业务收入8800/1.03/16=8712.87/16 贷：应交税费-应交增值税-销项税8712.87*0.01/16=87.13/16 但是6.30收的款，要7.1才能到账 我应该怎么处理账务呢 麻烦老师写下下面的分录 6.30收款的分录 6月份确认收入的分录 7.1月份银行到账的分录 7月份确认收入的分录 小规模，增值税3%减按1%得

天涯老师，您好，麻烦您看到的问题，帮我解答一下。谢谢 我们是专升本培训机构，小规模纳税人，跟学堂比较相似，有线上线下课程，课程是8800元得，服务期是16个月。 6.1-6.29日学员报名之后，我是先 借：银行存款8800 贷 ：预收账款 8800 然后确认6月收入时 借：预收账款8800/16 贷：主营业务收入8800/1.03/16=8712.87/16 贷：应交税费-应交增值税-销项税8712.87*0.01/16=87.13/16 但是6.30收的款，要7.1才能到账 我应该怎么处理账务呢 麻烦老师写下下面的分录 6.30收款的分录 6月份确认收入的分录 7.1月份银行到账的分录 7月份确认收入的分录 小规模，增值税3%减按1%得

老师好，有个客户，我们的货上月出货给了他，但是由于发票用完了，要本月才能开票给他，这个客户上月也卖出了该货，有了销项，但是没有进项，所以申报上月的时候需要缴纳比较多的税，然后这个客户说他说上个月亏了很多，因交了很多税，我们本月开给他发票就有了进项了，可以抵扣以后的销项的，并没有亏，是吗？这个客户说若本月没有销项呢，那还不是亏了，请问老师进项税额可以在账户中存几个月，没有销项就会清零吗？谢谢。

老师您好，我咨询增值税的问题。 本月（12月）发生销项税额9万，进项税额2万，所以本月销项大于进项，但是截至11月底，留抵的进项税额还有14万多。 请问老师： 1、本月账务处理怎么做？需要写转出未交增值税、未交增值税等分录吗？还是说什么都不写？ 2、本月是否需要缴纳增值税及附加税？如果需要缴纳，那留抵的那些税额怎么办？如果不需要缴纳，请问是用目前有的留抵税额进项抵扣吗？ 谢谢老师，希望您不吝赐教，麻烦您了

老师，我们是一般纳税人，4月份收到一张进项票已认证抵扣，5月份发现发票错误已冲红未重开，请问一下，4月份和5月份的会计分录怎么做??老师，需要做进项税额转出的分录?4月分录:借:库存商品应交增值税~进项税额贷:应付账款5月分录:借:库存商品(红字)应交增值税~(进项税额转出)贷:应付账款(红字)可以这样做吗?还是不用做进项税额转出，直接按4月份的原分录在5月份做一样然后红字就行吗麻烦详细问一下，同一个问题问了这么多遍，每次回答都不一样