请问老师，去年暂估的商品，汇算清缴之前开进发票了，但是金额有差异，导致去年成本多结转了，但是数额不大，汇算时也没注意，这张发票，现在发现了，汇算也没调增，现在怎么处理呢

就是要和税管员联系更正申报汇算清缴的表，发票入账调整暂估款是吧？您这个分录，我没看明白

这个你在电子数据里面修改就可以当第一个红冲暂估入库第二个红冲结转的暂估成本 第三个是做发票的入库，第四个是结转发票的成本

去年的成本已经结转完了，也要重新做一下结转成本的这笔吗？

对啊 不对 所以需要重新做调整

报表就直接在电子税务局里，做一下更正申报汇算清缴的表是吗

对的，是的，是这么做的，需要纳税调增

嗯嗯，是不是需要和税管员联系一下，再改报表啊

财务报表不用修改，直接修改汇算青椒，你看一下你自己修改了能过来吗？能过来的不用报备呀。

我看可以自己修改

对的是的，你看一下自己能修改吧，还有什么其他的问题吗？

老师更正汇算报表是在10500纳税调整明细表里的30行，其他那填吧

对的是的， 填写账载金额

税收金额，填实际开票的金额是吧

两种做法，一种是帐载金额，填写你暂估的 税收金额，填写发票的， 还有一种做法帐载金额，填写你多暂估的那一部分

好的，谢谢老师，明白了