请问老师，去年暂估的商品，汇算清缴之前开进发票了，但是金额有差异，导致去年成本多结转了，但是数额不大，汇算时也没注意，这张发票，现在发现了，汇算也没调增，现在怎么处理呢
借应付账款 贷库存商品 借库存商品贷利润分配未分配利润 借库存商品贷应付账款 借利润分配未分配利润贷库存商品 差额修改汇算清缴
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老师，去年暂估的20万成本，在汇算清缴之前没有取得发票的话，需要纳税调增20，请问，账务如何处理，还是说暂估成本的余额就一直是20；今年如果还要继续暂估的10话，那明年汇算清缴之前取得了今年暂估10万的发票，请问还调增么，因为暂估里面一直有余额？
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老师在做汇算清缴的时候才发现去年有一笔是暂估的入库的库存材料，去年就已经收到发票了，但是没有冲销暂估，我现在发现库存商品就虚增了，那今年要怎么调整？
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汇算清缴后，调整的以前年度损益已经做过处理了，但是现在发现发票金额不对，因为当时对方还没拿发票来，报了开票金额20000，但是今天税务局查的是1000，导致调整的以前年度损益金额需要修改，账务处理之后。那还需要去修改企业所得税汇算清缴吗？和财务报表吗
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老师，去年有卖一批货开了销售发票，但是购进来的货当时没有发票回来也没对公入账，去年做的分录是借库存贷应付暂估。也结转了成本。今年汇算调增这批货，请问会计分录要怎么做呢
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老师您好，请问23年的暂估，在汇算前没有全部拿到发票，剩余多暂估的不是真实的，现在在24年5月红冲了那部分未拿到发票的暂估 现在做23年汇算清缴，这个冲掉的暂估是不填进去还是填进去做调增呢？也不知道这样做对不对
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老师，我们公司是运输公司，预付给保险公司保费，然后收到发票冲预付，如果想把付给保险公司的钱冲其他应付款是应该怎么做啊，借：预付账款～保险公司10600，贷：银行存款10600。 借：主营业务成本10000 应交税费～进项税额 600贷：预付账款～保险公司10600。 然后这个10600要从司机保证金中扣回，借：其他应付款～司机保证金，贷方用什么科目。
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就是要和税管员联系更正申报汇算清缴的表，发票入账调整暂估款是吧？您这个分录，我没看明白
这个你在电子数据里面修改就可以当第一个红冲暂估入库第二个红冲结转的暂估成本 第三个是做发票的入库，第四个是结转发票的成本
去年的成本已经结转完了，也要重新做一下结转成本的这笔吗？
对啊 不对 所以需要重新做调整
报表就直接在电子税务局里，做一下更正申报汇算清缴的表是吗
对的，是的，是这么做的，需要纳税调增
嗯嗯，是不是需要和税管员联系一下，再改报表啊
财务报表不用修改，直接修改汇算青椒，你看一下你自己修改了能过来吗？能过来的不用报备呀。
我看可以自己修改
对的是的，你看一下自己能修改吧，还有什么其他的问题吗？
老师更正汇算报表是在10500纳税调整明细表里的30行，其他那填吧
对的是的， 填写账载金额
税收金额，填实际开票的金额是吧
两种做法，一种是帐载金额，填写你暂估的 税收金额，填写发票的， 还有一种做法帐载金额，填写你多暂估的那一部分
好的，谢谢老师，明白了
不用客气，工作愉快