老师请问甲方拖欠款项，要以车位抵欠款，需要对方签订什么协议，办理产权转移需要缴纳什么税，会计怎么做账

你好，以房屋抵债要做房屋权属变更，债权人视同买入，要缴纳契税和印花税，于过户时缴纳。债务人视同销售房产，需要缴纳增值税及附加税、土地增值税、印花税、如果为个人还要缴纳个人所得税

2022-05-14

用货物抵设备欠款的做法是可行的，但需要确保该交易符合相关法律法规，并且有合同或协议来明确双方的权利和义务。在甲方2欠乙方设备款的情况下，如果甲方1和甲方2是同一个上市集团的两个公司且为同一个法人，那么他们之间的货物转移可能被视为关联交易。关联交易在某些情况下可能需要满足更严格的报告和披露要求。因此，建议双方在签订协议时明确货物的价值、货物的质量标准、设备款金额和支付方式等关键条款，以避免可能的风险。关于税务风险，如果该交易被视为关联交易，那么可能需要遵守相关的税务规定。建议咨询税务专业人士以确保该交易符合相关法律法规。关于乙方没有销售农药的资质和需要委托第三方销售抵来的货物的情况，建议在签订协议时明确双方的权利和义务。在账务处理方面，乙方可以通过“其他业务收入”科目来记录销售收入，同时结转相应的成本。原始凭证可以包括销售协议、发货单、发票等。总之，为了确保该交易的合法性和合规性，建议咨询律师、税务专业人士或财务顾问以获取专业的建议和指导。

2023-11-24

您好，可以，三方代付款协议。有这个协议没有税务风险。第三方就是受托代销，送货的单据，发票就是原始凭证。以下分录的数据是假的受托方账务处理收到代销货物时; 借：受托代销商品 5300 贷：代销商品款5300 实际销售商品时：借：银行存款 7000 贷：应付账款 7000/1.13=6194.69 应交税费——应交增值税（销项税额） 7000/1.13*13%=805.31 交付代销清单时时，委托方开具发票：借：应交税费——应交增值税（进项税额） 805.31 贷：应付账款 805.31 同时，结转代销商品款：借：代销商品款 5300 贷：受托代销商品 5300 以收取手续费方式结算的，受托方给采购方开具发票，受托方将代销清单给委托方时，委托方给受托方开具发票，所以，受托方确认的销项税额等于取得的进项税额，代销应纳税额为0 支付货款并结算代销手续费：借：应付账款 5300-4500=800 贷：主营业务收入/其他业务收入 800/1.06=754.72 应交税费——应交增值税（销项税额）45.28 （手续费发票，收取的委托代销手续费收入属于提供现代服务中的经纪代理服务，税率为6%）以收取手续费方式结算的委托代销，受托方仅对收取的手续费确认收入。代款给委托方借：应付账款 6200 贷：银行6194.69%2B805.31-800

2023-11-24

你好，他如果不是你们公司的股东的话，你就只能当做借款入账了。

2025-03-11

税务风险分析增值税风险：由于工抵房的行为被视为房地产开发企业销售不动产，因此应按规定申报缴纳增值税。但由于款项并不直接支付给房地产开发企业，而是转移到甲方的地产账户，可能存在增值税纳税义务与资金流不匹配的风险。企业所得税风险：虽然款项未直接支付给房地产开发企业，但由于涉及不动产的转移，应视同销售不动产，确认不动产销售收入并结转开发产品成本。因此，企业所得税的纳税义务并不会因款项支付方式而改变。土地增值税风险：如果工抵房行为发生在项目清算前，应按照政策规定预缴土地增值税。同样，由于款项支付方式的变化，可能存在预缴义务与资金流不匹配的风险。账务处理建议确保协议明确：在委托协议中明确注明款项的转移方式、金额、时间等关键信息，确保协议内容清晰、无歧义。设立专用账户：可以考虑设立一个专用账户，用于接收和记录与工抵房相关的所有款项，确保账务处理的准确性和完整性。及时申报纳税：根据税务规定，及时申报和缴纳增值税、企业所得税和土地增值税等相关税费。所需签订协议建议除了付款委托协议外，还需要签订以下协议以确保交易的合法性和完整性：工抵协议：明确房地产开发企业与甲方之间的工抵房约定，包括抵顶金额、房屋信息、交付时间等。房屋买卖合同：购房方与房地产开发企业签订正式的房屋买卖合同，明确双方的权利和义务。补充协议（如需要）：根据具体情况，可能还需要签订一些补充协议，以进一步明确款项支付方式、税费承担等具体事项。

2024-05-30