老师，汇算清缴做过更正，本来应缴80元，第一次抠了100元，后面更正后，退回来了20元，分录怎么做呢？

照你这样的话，所得税一开始我得计提100元？不应该是计提80元呀，实际缴纳了80元了

原来你交了多少就计提多少哈

不对不对，第一次申报缴费后我立马就更正了，缴费和退费就隔了四五天，我觉得应该按照实际应缴纳的计提

那么只做补税的分录 小企准则补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税             借：应交税费-所得税       贷：银行存款

老师，不对呀，汇算清缴后应缴纳80元，第一次扣款了100元，后面退回来20元，是退税费，不是补税

小企准则补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润80 贷：应交税费-所得税80 补税             借：应交税费-所得税100       贷：银行存款100 退税 借：银行存款20 贷：应交税费-所得税20

收到，谢谢老师