演示账套

老师好，有一家公司的社保从去年年底一直没交，到五月份才申报缴纳，之前不确定能不能交了也计提，现在一下缴纳了，以前工资申报时候也没有把社保个人部分填上，现在回去改个税吗？可不可以把个人和公司部分都做在管理费用里面

2025-06-22 21:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-06-22 21:08

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-06-22 21:15

您好，个税申报：如果之前工资算对但漏填社保个人扣除，本月补扣即可，不修改以前申报；如果工资没扣个人社保导致应税收入算错，必须更正以前申报，可能补税。 2.社保账务：公司部分：当年补缴记管理费用，以前年度用以前年度损益调整；个人部分：从工资代扣，记其他应付款，不能入管理费用。

快账用户7889 追问 2025-06-22 21:16

我担心补当月里面超5000了产生个税了

齐红老师解答 2025-06-22 21:20

您好，个税按累计算，补扣社保个人部分会增加扣除额，可能减少应纳税所得额，不一定多交税。直接在本月申报时补扣累计个人社保，系统自动按全年累计计税，合规简便

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-06-22

你好；老板的话可以做雇员报个税和买社保的；但是你之前的就得去改工资薪金个税申报表的

2022-01-14

你好，计提工资应该按照应发全额计提，扣社保做账时个人部分挂其他应收，发工资时个人社保就冲其他应收即可

2022-05-12

您好，那些的话，其实社保要做进去，然后之前账务也需要补的

2023-05-30

齐红老师不在这里解答问题

2022-01-13

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