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老师,我们公司二季度累计利润预估超300万了,一季度200,二季度150,请问二季度是单季度就需要交25%的税还是全部利润都按25个点交?

2025-06-28 19:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-06-28 19:46

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-06-28 19:48

您好,企业所得税是按年计算,但按季预缴。 预缴时按累计利润算,咱公司累计利润350万,按25%税率,预缴税额为87.5万。 年终汇算清缴,多退少补。

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快账用户3096 追问 2025-06-28 20:01

老师第一季度才208还没超,已经交10多万了,

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齐红老师 解答 2025-06-28 20:04

哦哦,咱二季度还要交的,按25%交,如果三四季度利润没有这么好,咱先计提点费用,把利润降下来,怕年度汇缴时补税

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是,前面预交的300万 要按照25%补交。
2023-10-08
你好,你当地季度预缴申报的时候,可以弥补之前年度的亏损吗? 
2023-04-07
你好,这种情况说明第二季度亏损了10万,是不需要做计提所得税分录的 
2024-07-03
你好,需要交的,你还有10万。
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