老师，您好！请问2021年公户支付物业停车费600元，对方开的普票，但一直未做费用，我查账发现的，我们是小企业会计准则，我现在要补做账，要怎么做会计分录

直接计入今年的费用就行

2025-07-02

你是21年几月的发票，还没有报销

2022-02-08

直接计入利润分配-未分配利润

2024-09-27

正常情况下相关业务分录 2023 年销售时（假设正常情况）确认收入：借：应收账款（或银行存款等，根据实际收款情况）贷：主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额）结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品后期发生质量异议我方给对方开票（相当于销售折让）：借：主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额）贷：应收账款（或银行存款等，视款项是否已结清）对方给我方退款：借：银行存款贷：应收账款跨年补记 2023 年销售发票分录小企业会计准则下，对于不重要的前期差错，采用未来适用法，不通过 “以前年度损益调整” 科目，直接调整当期损益；对于重要的前期差错，准则虽未明确规定，但实务中可参照企业会计准则追溯调整，通过 “利润分配 - 未分配利润” 等科目调整。假设该业务不属于重要前期差错，账务处理如下：补记 2023 年销售收入借：应收账款（或银行存款等）贷：主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额）补结转成本借：主营业务成本贷：库存商品后续发生质量异议时，分录与正常情况相同：我方给对方开票（销售折让）借：主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额）贷：应收账款（或银行存款等）对方给我方退款借：银行存款贷：应收账款

2025-02-13

你好 1，使用小企业会计准则，这样不对 2，正确的计提分录是，借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—所得税需要更正请不要点名提问，谢谢

2021-04-25