老师，2023年企业银行付款30500元的服务费，对方没给我们开发票，但是我做账是借：管理费用—服务费 30500 贷：银行存款30500。2024年1月29日开的专票给我们，不含税金额：28773.58元 进项税1726.42元，现在我该怎么做账？我们企业是小企业会计准则。

老师，不好意思刚才有点事，这个不是走管理费用吗？

可以的，可以走管理费用。

先走管理费用，再转未分配利润怎么做分录？2024年做2023年的汇算清缴怎么弄？这30500元，要全部调增吗？

你做管理费用月末结转到本年利润，他就不走利润分配了。

那应该怎么做呢？我也晕的不行？

走本年利润和利润分配分别对2023年的汇算清缴有什么影响？

你好，你到底要哪种方法 借进项 贷管理费费用 还有一种方法是我第一个给你就写了

为什么一上来就是进项税 管理费用？

你好，只冲多做的那一部分就行

多的是进项税，这个进项税要增加未分配利润？还是要减少未分配利润？这块不明白？

你好，你少做了进项，多做了费用，冲管理费用，增加进项的意思

那就是，借：管理费用28773.58 应交税费—应交增值税—进项税额1726.42 贷：管理费用30500. 然后管理费用借方、贷方抵减后，管理费用的贷方还有1726.42元，这部分也就是进项税。然后管理费用贷方这1726.42是有两种处理方法吗？一种是借：管理费用1726.42 贷：本年利润1726.42 ，这样做影响和增加的是2024年当年的利润对吧？这对2024年的汇算清缴有什么影响？第二种做法，借：管理费用1726.42 贷：利润分配—未分配利润，这样做影响和增加的是2023年的利润，对吧？那我做2023年的汇算清缴该怎么做？