错误：固定资产入账是借固资22825.66，进项税额2967.34，贷：银存。 固定资产折旧金额：25793 这个却是含税金额（包含上面那个进项税额2967.34） 现在重新做账，纠错，这个进项税额不能抵扣 要转出来（开专票时还不是一般纳税人），现在转出 借，固定资产电子设备2967.34 贷，进项税额转出2967.34。 但固定资产折旧净值里多了2967.34（因为之前会计进项税额虽然抵扣了没有入固资，但固定资产折旧时金额又是含了了税的2967.34），现在要怎么调账。会计分录是啥，需要做哪些调整 而且之前做账的人员没有做残值率，100％折旧。

您好，进项税转出： 借：固定资产 - 电子设备 2967.34 贷：应交税费 - 进项税额转出 2967.34 冲多提折旧： 借：累计折旧 A 贷：以前年度损益调整 A 补所得税（25%）： 借：以前年度损益调整 0.25A 贷：应交税费 - 应交所得税 0.25A 结转损益： 借：以前年度损益调整 0.75A 贷：利润分配 - 未分配利润 0.75A 提盈余公积（10%）： 借：利润分配 - 未分配利润 0.075A 贷：盈余公积 0.075A

这个公司没有交税，业务一直没有开展，只有费用，也就是说是亏损的

只想把折旧这个事情的账调对，放到六月里调整到正确状态

 您好，进项税转出 借：固定资产 - 电子设备 2967.34  贷：应交税费 - 进项税额转出 2967.34 冲多提折旧（直接调未分配利润） 借：累计折旧 2967.34  贷：利润分配 - 未分配利润 2967.34 因企业亏损，不用补所得税和提盈余公积，直接调整累计折旧与未分配利润。

6月按正常算出来的数据正常折旧？

 您好，6 月应按调整后的固定资产原值和残值率重新计算折旧，需以不含错误进项税但含正确税费的原值为基础，扣除残值后按折旧方法计提。 6 月正常折旧计算重点 调整后原值：25793 元（22825.66%2B2967.34） 残值额：25793*5%=1289.65 元 应计折旧总额：25793-1289.65=24503.35 元

这个错误的账，进项税额转出来了，但是他折旧的时候没有扣除进项税额，而是含了的，最后没有计算残值，直接折的旧

这又该如何整