老师，我们是小规模企业，这个季度含税收入合计是170516.15元，填写增值税报表的时候，免税销售额-小微企业免税销售额，我们填写是170516.15/1.01，还是170516.15/1.03啊

老师，我们是无票收入

同学，你好 那就按照170516015/1.01

老师，那按照这个算填写免税销售额-小微企业免税销售额之后，下面本期免税额-小微企业免税额，自动带出来的是按照170516.15/1.01*0.03算的，这个加起来不等于170516.15元，我是还需要填写什么表吗

同学，你好 你把你申报表完整发一下

好的，我这个是预填了一下

老师，就是我们是小规模企业，这个季度含税收入合计是170516.15元，这部分都是无票收入，我们应该怎么填报表呢

和这个表有关系吗

同学 ，你好 对，你填的是对的 减免税不要填

老师那168827.87+5064.84也不等于我这个季度的含税收入170516.15元啊

同学，你好 这个免税是按照3%的，这个不要紧的

那就是小微企业免税销售额按照170516.15/1.01算，之后本期免税额增值税报表时170516.15/1.01*0.03算，那我做账收入按照170516.15/1.01算，记账的增值税是按照170516.15/1.01*0.01算的，那这个做账和报表不相符啊

同学，你好 没有不相符。 你增值税是免的，所以你申报增值税金额0，你账上金额0，是一直的 因为你不满30万，所以不要做减免税申报表，就会有这个问题，但是是不要紧的

老师，那减免增值税是计入营业外收入吗

老师，那计入营业外收入的部分是170516.15/1.01*0.01算，还是按照增值税报表170516.15/1.01*0.03算

同学，你好 嗯嗯，是的

老师，那计入营业外收入的部分是170516.15/1.01*0.01算，还是按照增值税报表170516.15/1.01*0.03算的，这是一个选择题