郭老师，我是有做代抵扣进项税，如果这个月进项有够有留底，我需要转出未交增值税吗，转出哪个金额

你好，做不做都可以的。转出未交增值税，借方表示留底，就看你平时销项和进项有没有余额，没有余额就做。

2025-07-04

你好，这个不需要做转出，按照现在的会计制度直接留着就可以了。

2025-07-08

转出未交增值税=销项税-进项税如果有留底进项税，转出未交增值税=销项税-进项税-留底进项税

2022-01-14

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2024-07-08

正常情况下科目余额情况在没有留抵税额，且增值税核算规范的情况下，“应交税费 —— 应交增值税” 下的 “进项税额”“销项税额”“转出未交增值税” 等专栏，在年末应进行结转，结转后这些专栏一般无余额。“进项税额” 专栏记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额；“销项税额” 专栏记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额；“转出未交增值税” 专栏用于核算企业月终转出应缴未缴的增值税。年末时，应将这些专栏的余额转入 “应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）”，再将 “应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）” 的余额转入 “应交税费 —— 未交增值税” ，从而使这些专栏年末无余额。当前情况的处理方式由于之前会计处理后这些科目有余额，且满足 “销项 - 进项 = 转出未交增值税” ，说明前期增值税的计算本身是正确的，只是未做年末结转处理。你可以在年末进行如下账务处理：借：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 —— 未交增值税

2025-02-24