老师，我理一下，就是在增值税为负数，进项大于销项的前提下，如果进项可以抵扣，就作为留底税，继续待抵扣，不转出，如果进项税额不能抵扣，就做进项税额转出，转出后销项大于进项，需要交税，小于进项不要交税，是吗？

老师，比如，有农产品的进项税，但是不能抵扣，那这一部分需要做转出处理，对吗？

农产品的进项税不能抵扣的  需要做转出处理 请问您购入农产品做什么用途

有内部食堂，也对外营业

内部食堂进项税不能抵扣的  需要做转出处理

营业执照有餐饮，也有外人来吃，也有开餐饮发票

对外的 可以进项税额抵扣 内部职工食堂用的 进项税额不能抵扣要转出

我说的这部分农产品不能抵扣是因为勾选时有显示是外购农产品，不是自种的，所以不能抵扣，进项勾选不了

外购的可以计算抵扣进项税额啊  您的意思是出售方？

是的，出售方是外购

那没有开专票给您单位吗

有开专票，

那专票可以勾选抵扣的啊 对方开了专票交了税金的 您购入后用于出售

老师，不好意思，我有又一下，是普票