老师您好，我现在查出来22年的时候有9张发票没有做价税分离，都是收到的报销款的发票，税额是14000元，就是这些发票已经认证了，但是我做账的时候直接进了成本或者是费用，老师我现在全部把这些发票找出来了，我想调整合适，老师应该怎么调整合适呢

是的老师，已经认证抵扣了，就是我现在这个情况还有个问题就是我电子税务局和账上的每个月进项税额不一致。

对呀，如果抵扣了，账务没有处理，那电子税务局和账上进项肯定不一致

调整账和电子局保持一致

我现在应该怎么调整呢老师，就是具体分录应该怎么做合适呢

如果是小企业会计准则，把进项税额转出来，直接冲减费用就行

我们是小微企业老师，我就调整到6月份可以吗

之前都是计的费用是吧 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：管理费用/销售费用

老师，我还有一部分是计入劳务成本的

可以的，调整到6月份

计入劳务成本的金额就冲劳务成本

就是现在这种情况不一致的，税务上是不是有很大的风险

发票业务都是真实的没啥风险，账上调整了就行了

都是真实的老师，那我调整完后这个月末结转增值税的在应该怎么做，还有就是这个是不是成本和费用就减少了

对呀，成本费用肯定减少了

正常累计结转就行

老师我现在调整这些分录，我是要一笔笔对应调整还是我可以根据税率然后整体调整，就是我现在收到的进项票是1%，3%，6%这样3中税率的