老师您好，我是一家以养殖，加工，销售虾为主的企业，（虾在生产线上煮至5分熟），请问老师我公司的增值税和所得税如何处理，谢谢
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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老师，您好，我首次接触自建自销房地产业，公司实行简易征税（属于营改增即旧项目），按相关规定实行交纳增值税及其他附加税。请问成本及费用的发生是否不会影响增值税及附加税交缴交少？还是只影响企业所得税？实行简易征税如何计缴企业所得税？另外，我公司另一个楼盘也是自建自销是属于一般计税，目前在建没末完工中，请问如何合理避税，成本方面应注意什么问题，盼望详细解答，谢谢
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老师您好，请问买一赠一方式销售产品的完整会计分录是什么的？还有增值税和企业所得税在处理上有什么不同，谢谢老师
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老师好，我们单位2021年全年财务报表上的收入金额和增值税申报表上的销售额，这两个数字不一样。我们是物业公司，收款在前，收款时就缴纳了增值税，所以增值税申报表上的销售额是根据税金倒推的，而财务报表上的收入是每个月进行分摊的，所以这两个数不一致。现在我在做所得税汇算清缴，提示说，这两个数字相差挺大，请问我要如何处理吗？谢谢！
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您好老师，我是一般纳税人非加工零售业，上月税务联系说需要退留抵，5月底退到银行账户，现在申报5月份的增值税，我开具税款5万，进项2万，现在需要缴纳3万增值税，问题来了，之前因为有留抵我不需要缴纳增值税，所以附加税是0，现在我需要缴纳3万的附加税是多少？如何计算，求解谢谢老师
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您好，我们公司是小龙虾加工企业，公司是合作社+基地 +农户模式运作，说是免增值税。公司成立以来一直以某某种养殖合作社对外经营，所有资金都是走的合作社账户。第一年有做活虾买卖和虾尾加工，第二年全部加工虾尾。我们做账现在用的小企业会计准则。 公司有一张水产公司营业执照，但没做账没报税没经营。假如公司股东现在想通过水产公司运营请问如何处理账务，数据都在合作社上面。 另外，因为我们不想要养殖基地，但政府想通过基地名义让合作社代收农户的土地扭转费，上交政府后，政府再转农户。还代政府收稻田地力和保险费，再转给村里干部转给农户。如想通过水产公司运营，股东却认为会多交很多税，想合作社和水产公司都同时经营的意思，请问如果同时经营，账务如何处理。感谢。
粤公网安备 44030002003870号
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您好，增值税部分 养殖活虾自产自销：免征增值税。 煮至 5 分熟虾：通常不属于免税农产品，一般人按 13% 税率计税（应纳税额 = 销项税额 - 进项税额），小规模 2023-2027 年按 1% 征收率（应纳税额 = 不含税销售额 *1%）。 深加工虾（全熟、调味包装）：按 13% 税率计税，免税项目需开普通发票。 2.企业所得税部分 养殖活虾所得：减半计入应纳税所得额，按 25% 税率计算，实际税负 12.5%。 5 分熟虾加工所得：无免税优惠，需并入应纳税所得额计税。 需分开核算养殖与加工利润，如果加工环节加调料或全熟，不得享受农渔项目减免。
老师，以我公司现在的情况进项税额能核定吗？
您好，如果公司是一般人，当地将其纳入农产品进项税额核定扣除试点（不限于液体乳等三行业），购进农产品（活虾）进项税额可核定，方法有投入产出法等。 未纳入试点，一般凭票抵扣，收购发票按买价*9%（用于13%税率货物按10%）计算抵扣，无 进项转出按成本核定 普遍规定。
老师“无 进项转出按成本核定 普遍规定。”您能帮我再解释一下吗，谢谢
您好，就是说，对于不在农产品进项税额核定扣除试点范围内的企业，一般是按照取得的发票来抵扣进项税额。并没有一个通用的、所有企业都适用的规则，说在需要做进项税额转出这种情况时，就按照成本来核定进项税额。 举个例子，正常情况下，企业买了一批东西取得发票，按发票上的税额抵扣进项税。要是之后这东西用途变了不能抵扣，要做进项转出，也不是直接就按成本去重新核定能抵扣多少进项税。还是得按照原来凭票抵扣的规则和相关的转出计算方法来操作，不会因为要做进项转出，就突然用成本来重新确定进项税额。