同学您好,很高兴为您解答,请稍等
老师,您好,我首次接触自建自销房地产业,公司实行简易征税(属于营改增即旧项目),按相关规定实行交纳增值税及其他附加税。请问成本及费用的发生是否不会影响增值税及附加税交缴交少?还是只影响企业所得税?实行简易征税如何计缴企业所得税?另外,我公司另一个楼盘也是自建自销是属于一般计税,目前在建没末完工中,请问如何合理避税,成本方面应注意什么问题,盼望详细解答,谢谢
老师您好,请问买一赠一方式销售产品的完整会计分录是什么的?还有增值税和企业所得税在处理上有什么不同,谢谢老师
老师好,我们单位2021年全年财务报表上的收入金额和增值税申报表上的销售额,这两个数字不一样。我们是物业公司,收款在前,收款时就缴纳了增值税,所以增值税申报表上的销售额是根据税金倒推的,而财务报表上的收入是每个月进行分摊的,所以这两个数不一致。现在我在做所得税汇算清缴,提示说,这两个数字相差挺大,请问我要如何处理吗?谢谢!
您好老师,我是一般纳税人非加工零售业,上月税务联系说需要退留抵,5月底退到银行账户,现在申报5月份的增值税,我开具税款5万,进项2万,现在需要缴纳3万增值税,问题来了,之前因为有留抵我不需要缴纳增值税,所以附加税是0,现在我需要缴纳3万的附加税是多少?如何计算,求解谢谢老师
您好,我们公司是小龙虾加工企业,公司是合作社+基地 +农户模式运作,说是免增值税。公司成立以来一直以某某种养殖合作社对外经营,所有资金都是走的合作社账户。第一年有做活虾买卖和虾尾加工,第二年全部加工虾尾。我们做账现在用的小企业会计准则。 公司有一张水产公司营业执照,但没做账没报税没经营。假如公司股东现在想通过水产公司运营请问如何处理账务,数据都在合作社上面。 另外,因为我们不想要养殖基地,但政府想通过基地名义让合作社代收农户的土地扭转费,上交政府后,政府再转农户。还代政府收稻田地力和保险费,再转给村里干部转给农户。如想通过水产公司运营,股东却认为会多交很多税,想合作社和水产公司都同时经营的意思,请问如果同时经营,账务如何处理。感谢。
老师你好!我是一个农民合作社,由于出纳人员没有及时对账,导致银行将账户放入异常户,同时扣出费用600元,后经协调银行让注销了账户,让另行开户,请问老师如果开户,往银行账户里怎么打款?当时成立时账户进了部分注册资金,所以实收资本就是当时进来的金额,注销时把一部分退给了法人,那么如果再开户需要打入注册资金多少呢? 最初成立是20000元,中间发生各种费用后,余额为10000元,现在再开户怎么缴存??
老师,如果按公司实际经营开票,利润高,可是要控制税负率,就要根据当期进项开票,就会有好多发票往后面推迟开,然后进项越来越缺,存货也越来越大。老师是不是这个逻辑?我这个思路对不对?
老师,我们湖南,五月份提交的工商普通注销,那还要做工商年报吗?忘记做了,还可以补做吗?会不会影响工商注销呀?
老师,小规模纳税人上个季度的增值税已结转到营业外收入,现在发票冲红,结转的增值税也要冲红吗?怎么写分录?不然应交税费科目余额是负数,谢谢还有申报系统应怎么操作
老师,年收入额30000.招待费3000是不是只能扣除450元
老师,独资企业老板在其他单位上班,单位如果扣除了5000月的费用,经营所得里可以扣除专项附加扣除吗,专项附加扣除能扣吗比如社保医保个人部分
老师个体户,这月报税。用报财务报表吗,查账征收的
老师,还问下,工资里面的津贴、或是其他补贴补贴,有没有哪些部分是可以不用计入个税申报的?
物业公司收取业主、租户的水电费,是冲减公司水电费,还是记收入呢?
申请专利注册费怎么写分录
您好,增值税部分 养殖活虾自产自销:免征增值税。 煮至 5 分熟虾:通常不属于免税农产品,一般人按 13% 税率计税(应纳税额 = 销项税额 - 进项税额),小规模 2023-2027 年按 1% 征收率(应纳税额 = 不含税销售额 *1%)。 深加工虾(全熟、调味包装):按 13% 税率计税,免税项目需开普通发票。 2.企业所得税部分 养殖活虾所得:减半计入应纳税所得额,按 25% 税率计算,实际税负 12.5%。 5 分熟虾加工所得:无免税优惠,需并入应纳税所得额计税。 需分开核算养殖与加工利润,如果加工环节加调料或全熟,不得享受农渔项目减免。
老师,以我公司现在的情况进项税额能核定吗?
您好,如果公司是一般人,当地将其纳入农产品进项税额核定扣除试点(不限于液体乳等三行业),购进农产品(活虾)进项税额可核定,方法有投入产出法等。 未纳入试点,一般凭票抵扣,收购发票按买价*9%(用于13%税率货物按10%)计算抵扣,无 进项转出按成本核定 普遍规定。
老师“无 进项转出按成本核定 普遍规定。”您能帮我再解释一下吗,谢谢
您好,就是说,对于不在农产品进项税额核定扣除试点范围内的企业,一般是按照取得的发票来抵扣进项税额。并没有一个通用的、所有企业都适用的规则,说在需要做进项税额转出这种情况时,就按照成本来核定进项税额。 举个例子,正常情况下,企业买了一批东西取得发票,按发票上的税额抵扣进项税。要是之后这东西用途变了不能抵扣,要做进项转出,也不是直接就按成本去重新核定能抵扣多少进项税。还是得按照原来凭票抵扣的规则和相关的转出计算方法来操作,不会因为要做进项转出,就突然用成本来重新确定进项税额。