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老师好,去年暂估发票五万,今年已经汇算清缴了,今年才回发票,日期是本月的,这个怎么红冲去年的暂估费用

2025-07-06 16:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-06 16:06

暂估入库 发票未到,已经收到货 借;库存商品 贷:应付账款-估价-供应商 不含税 取得发票后冲对应进货数量暂估 借:应付账款-估价-供应商     利润分配-未分配利润(跨年调整损益)(暂估差额)  应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商  价税合计 支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款

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快账用户4309 追问 2025-07-06 16:07

小规模纳税人,已经过了汇算清缴,我没看懂,老师

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齐红老师 解答 2025-07-06 16:10

意思是按暂估的处理流程,有差额才调整计入利润分配,没差额就直接冲应付账款-暂估

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快账用户4309 追问 2025-07-06 16:11

过了汇算清缴,还可以红冲?发票日期是今年现在的

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齐红老师 解答 2025-07-06 16:13

当然可以红冲的哈,暂估的成本差额调整计入利润分配

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快账用户4309 追问 2025-07-06 16:15

没有差额,后期还有发票开回,都可以红冲去年暂估费用吗?

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齐红老师 解答 2025-07-06 16:19

如果当时是虚假暂估,直接 借:应付账款-暂估 贷:利润分配-未分配利润

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快账用户4309 追问 2025-07-06 16:23

您是说不需要红冲,直接作废暂估,算入利润分配吗?

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齐红老师 解答 2025-07-06 16:25

你是虚假暂估的就要红冲,真实暂估的发票没回就不管他

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暂估入库 发票未到,已经收到货 借;库存商品 贷:应付账款-估价-供应商 不含税 取得发票后冲对应进货数量暂估 借:应付账款-估价-供应商     利润分配-未分配利润(跨年调整损益)(暂估差额)  应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商  价税合计 支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款
2025-07-06
暂估入库  借;库存商品/原材料/成本费用 贷:应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商    利润分配-未分配利润(暂估差额)  应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商
2023-05-19
可以的,可以这么做。
2022-03-16
你好,在扣除类项目里调整出来就可以了,负数冲销掉,涉及损益类科目用以前年度损益调整来代替。
2021-05-30
你好,账上的暂估的也需要冲销的。
2024-05-17
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