暂估入库 发票未到,已经收到货 借;库存商品 贷:应付账款-估价-供应商 不含税 取得发票后冲对应进货数量暂估 借:应付账款-估价-供应商 利润分配-未分配利润(跨年调整损益)(暂估差额) 应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商 价税合计 支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款
老师 关于所得税汇算,今年5月 暂估一笔,发票需要到明年才回来,明年汇算清缴前,发票到了 入账,冲销今年的 暂估,这种可以不?
老师,去年暂估的成本票,如果要冲红是不是红冲在去年的账里面呀,可以红冲在今年吗,如果已经做了汇算清缴怎么办呢
你好 老师 我想问下今年收到去年的暂估成本票,今年5月钱做账是不是可以抵扣汇算清缴?那今年收到去年的暂估成本票,是先红冲暂估成本,再做成本?
老师,去年暂估,今年要不回来发票,汇算清缴调整的话,今年的分录怎么做,就是吧暂估的这部分
老师,去年暂估的成本今年汇算清缴前没收到发票,已经调增缴纳了企业所得税,账上是不是要把暂估冲回
老师,生成企业出口退税,退的是进项,但是限额是已销售额为基础,是不是退多了?
老师您好,审计的决策一贯性指的啥
老师在外地干工程,都需要什么手续,开发票在我们本地能开吗
这个净资产净利率和净资产收益率是一个意思吗?是不同叫法吗?
生产型企业出口免抵退税,它的抵扣的进项税额怎么确定?当内销高于出口的时候,是不是直接按照平时税负来计算所需进项就可以,不用退税
生产型企业出口免抵退税,它的抵扣的进项税额怎么确定?当内销高于出口的时候,是不是直接按照平时税负来计算所需进项就可以,不用退税
实行核定征收的投资者,也可以享受个人所得税经营所得的相关优惠政策吧
非全日制员工如何申报个税
老师长期股权投资收到股利,成本和权益怎么做分录来,谢谢老师
老师,请问2008年到2025年的开发成本明细导出来了,现在发现在建工程科目没有导,我加在了最后面,请问如何把加入的部分安按顺序,凭证号,月份排序到当年当月
小规模纳税人,已经过了汇算清缴,我没看懂,老师
意思是按暂估的处理流程,有差额才调整计入利润分配,没差额就直接冲应付账款-暂估
过了汇算清缴,还可以红冲?发票日期是今年现在的
当然可以红冲的哈,暂估的成本差额调整计入利润分配
没有差额,后期还有发票开回,都可以红冲去年暂估费用吗?
如果当时是虚假暂估,直接 借:应付账款-暂估 贷:利润分配-未分配利润
您是说不需要红冲,直接作废暂估,算入利润分配吗?
你是虚假暂估的就要红冲,真实暂估的发票没回就不管他