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我给国外客户提供代理服务,国外客服享受我的服务也是在境内,我预收1000美元,当时的及期汇率是7,(1)我的借银行—美元,7000 贷预收账款7000,对吗?,(2)在资产负债表日时候,预收账款不会有汇兑差异对吗?(3)当我服务完客户。借预收账款7000,贷主营业务收入(7000/1.06) 贷销项税额(7000/1.06*0.06)

2025-07-06 19:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-07-06 19:36

您好,第一个分录是对的,第二个的话不会有差异,第三个是没错的,这个税款

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2022-09-22
充值时分录:借 银行存款990 财务费用10 销售费用100 贷 预收账款(卡号➕姓名)1100 (这个是对的) 消费时:借:预收账款300 贷:主营业务收入300 问题一:会计分录这样做对么?分录应该以下。 借:应收账款。 贷:主营业务收入。 应交税费—应交增值税。 减免对应的增值税时,分录为。 借:应交税费—应交增值税。 贷:营业外收入—税收减免。 问题二:赠送的100元在消费时是否也计入收入?是的 问题三:消费时贷计的应交税费按照收入来计算税费么?现在小规模开普票免税的,按照以上老师分录做
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2023-01-12
1,折旧,应纳税差异30,递延所得税负债7.5 预计负债,可抵扣差异100,递延所得税资产25 2,递延所得税资产25,递延所得税负债7.5 3,(1200-160-30+100+20) 4,3的结果×25% 5,4的结果+7.5-25
2022-12-19
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