您好,你们是小规模人吗?
一般纳税人免税销售额备案去哪备呢
出口货物,国际运输费用可以退税吗?发票应该怎么开?
请教,外贸公司一般贸易出口食品,商检金额是按出厂价格还是跟国外客户的销售价格?有啥区别?
老师,您看我以下的分录对吗? 一个公司仅是买卖汽车配件,叉车折旧: 借:管理费用-折旧费 420 贷:累计折旧 420 贷方用累计折旧这个科目对吗?
个体户租金一个月200元,想要房东开票,一次性开一年的发票2400元,需要交增值税吗,因为我看一个月不超500是不用交,但是麻烦,一次性买一年的票 这种要交吗
老师,资产负债表的未分配利润是不是等于利润表的净利润?
买进公司的车,现在卖给别人110万,交多少的税?
原材料盘盈计什么科目?
老师,请问固定资产发生了累计折旧,分录怎么写?
老师这道题我认为控制权分散了就不利于公司治理了,为什么反而会有利于公司自主经营自主管理呢,请老师帮我解答一下,谢谢
一般纳税人
借:应交税费-转出未交增税
贷:应交税费-未交增值税
借:税金及附加-附加税
贷:应交税费-附加税
还需要先计提吗?
就是确认收入的时候计提就可以
老师可以说的更详细一点吗? 确认收入时 计提的分录是什么?
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费
确认收入 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费(销项) 交税金时, 借:应交税费-转出未交增税 贷:应交税费-未交增值税 借:税金及附加-附加税 贷:应交税费-附加税 这样吗? 那销项税额科目不就一直有金额了?
一、结转销项税额、进项税额
1、结转进项时:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
2、结转销项时:
借:应交税费——应交增值税——销项税额
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
二、结转进项税转出时
借:应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
(1)如果转出未交增值税科目余额在借方,表示留抵,不用再做账。
(2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,表示应该缴纳的,则先做下面分录:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
缴纳时 :
借: 应交税费——未交增值税
贷:银行存款
不可以直接 借:应交税费-销项 贷:应交税费-进项 应交税费-未交增值税 这样吗?
不能的,一般人的比较环锁
像这种结转的是在当月发生有销项,进项结转,然后下个月申报这个月缴纳税金再做缴纳分录? 还是可以都在下个月申报缴纳税金时,在下个月先做一笔结转,再做一笔缴纳分录?
要在当月做完,下个月要交增值税,要把未交增值税做出来