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这个月缴纳6月开发票需缴纳增值税及附加税合计6000,怎么记账?具体分录是什么?

2025-07-06 20:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-06 20:20

您好,你们是小规模人吗?

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快账用户2006 追问 2025-07-06 20:21

一般纳税人

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齐红老师 解答 2025-07-06 20:22

借:应交税费-转出未交增税
贷:应交税费-未交增值税
借:税金及附加-附加税
贷:应交税费-附加税

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快账用户2006 追问 2025-07-06 20:25

还需要先计提吗?

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齐红老师 解答 2025-07-06 20:26

就是确认收入的时候计提就可以

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快账用户2006 追问 2025-07-06 20:43

老师可以说的更详细一点吗? 确认收入时 计提的分录是什么?

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齐红老师 解答 2025-07-06 20:47

借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费

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快账用户2006 追问 2025-07-06 21:45

确认收入 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费(销项) 交税金时, 借:应交税费-转出未交增税 贷:应交税费-未交增值税 借:税金及附加-附加税 贷:应交税费-附加税 这样吗? 那销项税额科目不就一直有金额了?

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齐红老师 解答 2025-07-06 21:48

  一、结转销项税额、进项税额

  1、结转进项时:

  借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税

  贷:应交税费——应交增值税——进项税额

  2、结转销项时:

  借:应交税费——应交增值税——销项税额

  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税

  二、结转进项税转出时

  借:应交税费——应交增值税——进项税额转出

  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税

  (1)如果转出未交增值税科目余额在借方,表示留抵,不用再做账。

  (2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,表示应该缴纳的,则先做下面分录:

  借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税

  贷:应交税费——未交增值税

  缴纳时 :

  借: 应交税费——未交增值税

  贷:银行存款

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快账用户2006 追问 2025-07-06 23:32

不可以直接 借:应交税费-销项 贷:应交税费-进项 应交税费-未交增值税 这样吗?

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你好,借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷应交税费—未交增值税。借税金及附加贷应交税费
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