演示账套

老师，请问第一季度我们申报缴纳增值税和附加税，6月份税局退了多申报的增值税和附加税，这个要怎么记账，具体会计分类怎么做？

2023-07-01 20:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-01 20:50

借银行贷应交税费，借税金及附加负数贷应交税费负数

快账用户5122 追问 2023-07-01 21:19

具体的分录呢，比如退4000元增值税，140元城建税，40元教育附加、60元地方教育附加？

齐红老师解答 2023-07-01 21:21

您之前的会计分录是怎么做的？

齐红老师解答 2023-07-01 21:21

复制上面以前的分录，把数字改成负数

快账用户5122 追问 2023-07-01 21:38

我们之前第一季度是小规模，又刚好卡这变更为一般纳税人，在申报的时候有一笔收入直接按3%纳税，6月份税局说那笔收入增值税可以减按1%政策缴纳，现在退的是那2%的增值税及附加，这个怎么做啊

齐红老师解答 2023-07-02 06:20

先在3%税目里填收入，再在减免税额栏填收入*2%本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

借银行贷应交税费，借税金及附加负数贷应交税费负数

2023-07-01

收到退的 5 月预缴增值税：借：银行存款贷：应交税费 - 应交增值税（已交税金）收到退的 5 月预缴附加税（如城建税、教育费附加等）：借：银行存款贷：应交税费 - 应交城建税（或教育费附加等）同时冲减原计提分录：借：应交税费 - 应交城建税（或教育费附加等）贷：税金及附加

2025-09-29

您好，借:银行存款贷:应交税费借：应交税费贷：利润分配-未分配利润

2024-06-05

借银行存款贷应交税费，未交增值税、应交税费附加税

2022-07-13

你好；你申报错误了；你修改申报表后；然后再按照分录红冲；那你收入和税额金额都错误了吗

2023-07-04

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