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老师,你好,我是一般纳税人简易征收,本季度应税局要求,让我公司提前预缴增值税,我申报时是根据增值税额倒推收入,在未开票收入里填列,想问下,我当期账上是按当期纳税义务做收入还是也把这些收入做进去呢?我理解是不应该做进去,可不做进去,就导致我申报的季报收入与税务系统收入差异,这个没有关系吧

2025-07-07 13:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-07-07 13:30

同学,你好 建议做进去

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快账用户4207 追问 2025-07-07 13:31

按会计法要求,这个收入还没有发生,能做吗?

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齐红老师 解答 2025-07-07 13:32

同学,你好 因为你预缴增值税了,为什么预缴,是需要有收入作为基础的

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快账用户4207 追问 2025-07-07 13:33

纳税义务产生时间是发出货物时,我现在仅仅是因为要预缴增值税

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齐红老师 解答 2025-07-07 13:33

同学,你好 建议是做收入,然后预缴,这样比较连贯,比较合理

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快账用户4207 追问 2025-07-07 13:34

我预缴是税务局让企业提前交税的原因,实际业务并没有发生

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快账用户4207 追问 2025-07-07 13:35

好的,我知道了

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齐红老师 解答 2025-07-07 13:36

同学,你好 你要是实在不想做,那就不做。如果匹配不上,税务局问理由,你就如实说

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快账用户4207 追问 2025-07-07 13:40

好的好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-07-07 13:42

不客气,祝工作顺利

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同学你好 这个不用再调增交所得税了 固定资产清理的时候是相当于收入的
2023-05-23
同学您好,这种情况是属于正常的现象,能解释得通即可。增值税申报表是开了发票就要确认收入了,但我们平常做账是按会计准则来做,这一种情况也会导致增值税申报表的收入和企业所得税的收入不一致的,只要我们能合理解释,就可以哈。
2024-06-04
这 1000 元需要申报企业所得税。 企业销售二手车,虽会计上最终计入营业外支出,但在计算企业所得税时,要先确定该项业务的应税收入和成本。销售二手车取得的 1000 元,属于企业的资产处置相关收入,增值税申报时按 3% 减按 2% 计算缴纳,不影响其在企业所得税上作为应税收入的性质 。在企业所得税申报时,要将该业务的收入、成本、相关税费等,按规定计入应纳税所得额计算缴纳企业所得税 。即需将这 1000 元及相关成本费用,在企业所得税申报表中准确填报,以正确计算应纳税所得额。
2025-04-23
不开票收入你记账了,也申报了,才是对的,这里保证正确就没有事,做个解释就行了。 申报有如果写错了,去了税务局协助你改了就可以了,主要是不要少报税就可以
2020-11-03
你好 借:应收账款 贷:利润分配-未分配利润   应交税费-增值税
2021-06-19
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