老师您好，请教您一个问题。我们6月份因开票员失误把上面的发票开成了0税率，实际是13%的，有一张上面是混合税率，有0和13的税率，因为跨月了，请问上面2张发票如何申报缴费？会计分录如何做？我们是一般纳税人，谢谢。

老师麻烦请写下详细分录，带金额的？网上查了下说要在未开票收入填补交错误的税是吗？另要申报增值税减免报表，其中如果选减免性质，应该选哪项？谢谢。

同学，你好 分录这么做 借：应收账款  280 贷：主营业务收入 256.99 应交税费-应交增值税 23.01 借：应收账款14880 贷：主营业务收入 14880 不选择免税，你没有免税项目可以选

好的，谢谢老师。但税务系统自动带入到免税销售额那一栏，而且还要减免明细表栏要与免税销售栏一样。

请问未开票销售栏要补交税吗？

同学，你好 填在未开票收入，那要缴纳对应的增值税的

请问分录如何写？谢谢

只要补交错误开票的部分吗？

同学，你好 未开票收入的分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销

同学，你好 是的，税费只缴纳错误的

老师，那这样营业收入和应收账款是不是就确认多了呢？

开错的混合发票是不是可以不计收入，只计发票对的部分：借：应收账款200  贷：主营业务收入176.99   应交税费-增值税-销项23.01； 未开票收入的分录 借：应收账款 14960 贷：主营业务收入13238.94 应交税费-应交增值税-销1721.06

同学，你好 没有多确认的。 你就按照发票做

就按您上面的做对吗？我那样不对？