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老师： 做银行到账分录时 借：银行100贷应收100 酒店业务根据前台系统报表做账， 请教问题，酒店前台系统会再上账一次，银行汇款100元，应收减少100元， 再做一次就重复了，不做呢，前台系统的报表不平， 请问怎么做或者怎么过渡呢？ 前台系统到账时：借银行汇款 100，贷应收账款 - 过渡户 100（系统记过渡，不直接冲应收 ）。 财务核对后：借银行存款 100，贷应收账款 - 过渡户 100（这样做，应收解决了，银行变成200了，银行重复了） 请问应该怎么做呢
2025-07-07 18:42
2025-07-07 18:43
前台系统记录到账时，仅做内部虚拟分录（借：系统银行 100，贷：应收 - 过渡户 100），不影响财务账；财务核对银行回单后，做两笔分录：①借：应收 - 过渡户 100，贷：应收 - 客户 100（冲客户应收）；②借：银行存款 100，贷：应收 - 过渡户 100（确认银行到账）。过渡户最终清零，避免银行和应收重复记账，两边都平衡。
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