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你好老师，我是小规模纳税人人，第一度开的一张发票需要红冲，但是第二季没有开蓝字发票，我红冲的是分录是借：主营业务收入，应交税费应交增值税进项税，貸应收账款，这个税金怎么做？上个季度的税金做营业外收入了。
2025-07-07 20:06
2025-07-07 20:08
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你好，小规模在第二季度冲红第一季度的1个点的普票的会计分录怎么做？，第一个季度是已经超了45万收入，交了增值税，后面第二季度的冲红了，冲红我按照原来的会计分录负数红字，那对应的税额怎么做？
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我们是一般纳税人，8月份开了一张发票，分录做：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税费） 10月红冲了这张票，又开了一张一样金额的，那10月冲红的分录怎么做？重开的蓝字发票分录怎么做？
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老师，小规模纳税人，第二个季度时做账如第一张图，税费因为季度收入没有达到起征点30万计入了营业外收入，并季末结转了利润。但在第四个季度对第二个季度的这张发票进行了红冲（发票开具有错），那第四个季度应该怎么做分录？
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Q
蓝字发票开票1000，发现开成个人的了，就马上开了红字发票，然后又开了一张正确的蓝字发票，第一张蓝字发票分录~借:库存现金1000，贷:主营业务收入990.10，应交税费9.90，第二张红字发票分录~贷:应付账款1000，主营业务收入-990.10（红字），应交税费-9.9（红字），做的双贷，没做反向，第三张蓝字发票（正确的这张）分录~贷:应付账款-1000（红字），主营业务收入990.10，应交税费9.90（也是双贷），这样做对吗？
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小规模上个季度开的专票，已经交增值税，这个季度又要冲红分录是：交税时，借：应交税费～应交增值税，贷：银行存款。冲红时，借：应收（红字），贷：主营业务收入（红字），应交增值税（红字吗），为什么我的账不平呢，老师
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您好，红冲分录纠正： 借：主营业务收入（红冲金额） 应交税费 - 应交增值税（红冲税额） 贷：应收账款（价税合计） （小规模无 进项税 科目，直接用 应交税费 - 应交增值税 ） 冲减前期免税收益： 借：营业外收入（或其他收益）（红冲对应的税额）贷：应交税费 - 应交增值税 （因第一季度已将税金转营业外收入，红冲需反向冲回） 2.第二季度申报表中红冲销售额以负数填列，如果形成负数销售额，可抵减以后季度税款或申请退税。
好的，谢谢老师
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