1. 2 月份入库并销售时 入库(假设购入价与售价一致,简化处理): 借:库存商品 23000(2300 个 ×10 元) 贷:银行存款 / 应付账款 23000 销售(确认收入并结转成本): 借:银行存款 / 应收账款 23000 贷:主营业务收入 23000(小规模纳税人不单独记销项税,或价税分离需调整) 借:主营业务成本 23000 贷:库存商品 23000 2. 3 月份退回 1119 个并红冲 收到退回商品: 借:库存商品 11190(1119 个 ×10 元) 贷:主营业务成本 11190 红冲原销售收入: 借:主营业务收入 11190 贷:银行存款 / 应收账款 11190 3. 3 月份重新开票销售 1181 个 确认新销售收入并结转成本: 借:银行存款 / 应收账款 11810(1181 个 ×10 元) 贷:主营业务收入 11810 借:主营业务成本 11810 贷:库存商品 11810
你好,10月份有个三万的收入,但12月对方说票税号错了,我单位冲红操作错误,没打印出来红票,又开了一张销售票,结果这个三万就算销售收入了,只能在1月冲红,请问这个月那三万会计分录怎么做?一月冲红成功又该怎么做呢?
老师,10月份我公司购进一批商品,比如瓜子100袋,其中搭赠了20袋,金额200元,但是对方开发票的时候,开的金额200元,数量100袋,也就是搭赠的数量没有开进去,但我在10月份暂估入库的时候做的是120袋,200元,这个怎么处理呢?
老师我有一笔冲红的帐,3月份开的发票,4月初说要重新开,我们就重新开了一张,可是呢发票没退还我们的,我们这边库存如果不先退回入库的话,开出的商品数量又不够的,所以当时库存是先退货入库的,发票的话是上个月6月退回来才冲红的,我现在做账的话,库存等于是上个月不冲红了,因为之前已经冲红过,这样的话我成本就要16万多,发票销售冲红下就14万多,这样就不正常了,我现在要怎么处理呢
老师我有一笔冲红的帐,3月份开的发票,4月初说要重新开,我们就重新开了一张,可是呢发票没退还我们的,我们这边库存如果不先退回入库的话,开出的商品数量又不够的,所以当时库存是先退货入库,发票的话是上个月6月退回来才冲红的,我现在做账的话,库存等于是上个月不冲红了,因为之前已经冲红过,这样的话我成本就要16万多,发票销售冲红下就14万多,这样就不正常了,我现在要怎么处理呢
老师,请问一下我们销售摩托车的,1月份售出3辆。已经结转成本了。现在8月份退货了,换其他车,我们冲红发票重新开了其他型号的车给客户。现在要怎么做这个分录吖。是不是1月份的相反分录。然后把结转成本的也冲回来,
老师,我们的账是代账公司做的,我这个季度想自己报税,有个小规模的建筑公司,电子税务局要填这个季度的资产负债表和利润表,我可以按照代账公司3.31的期末余额填进去吗?
专票204879元,普票18691元,免税收入87422元,怎么填增值税申报表?
车辆购置税申报成功了 也要缴纳车船税吗
老师,请教下,公司五月底购入一台喷涂机,原值一万八千多,老板说让我一次性折旧抵所得税,怎么操作呢? 以及后续申报什么的
哪些企业可以免报受益人的?
老师,有两个人说他们自己在外地交了社保,在我们公司不交社保了,这样可以么
请问老师,买的车发票还没有到,车辆购置税已经交了。车辆购置税能直接先入固定资产吗?
开发票给国外客户时,开票系统显示未查询到购买方纳税人信息,是什么原因?要怎么做?
老师,请问,我们小规模,一个异地项目开票17万,一个异地项目开票15万,是分别异地预缴增值税吗
老师,公司五月份一个客户无票收入1000吨*2200已做账和税务申报 在六月份开票了480吨*2617 单价和数量都有不一样 这个账务怎么做呀
第一次进项的数量和金额没变嘛,也就是退了还有余数和金额
退多少冲多少就可以