老师你好！我们厂第一季度是小微企业，第二季度脱离小微企业，我们这个季度的企业所得税是按25点缴纳，那一季度的企业所得税我们是需要补上那20个点交吗？
本季度应交所得税=( (利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率25%-本年累计预交所得税
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Q
老师麻烦帮我算下这个季度的企业所得税，我们是小微企业，上季度已缴纳企业所得税8636.11。需要经过，谢谢
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我们公司第一季度应纳税所得额是50万，第二季度是150万，第三季度是200万，假设第四季度是0，那我每个季度分别预缴多少企业所得税，全年交多少企业所得税
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Q
小微企业第一季度亏损20万，第二季度盈利80万，那第二季度预缴企业所得税时是怎么计算，是按80万来计算所得税吗？
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Q
小微企业第三季度企业盈利20万，先按25%预缴企业所得税，第四季度还是没有成本票冲这20万，那第四季度还得再一次按25%预缴企业所得税吗
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Q
小微企业，填报企业所得税，假设第二季度累计收入、成本、利润250（1-6月），按照第二季度的应纳所得税额=100*25%*20%+150*50%*20%=20，第一季度应纳所得税额=100*25%*20%=5万，那么当期我应缴纳的所得税额=20-5=15万是吗？
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老师是第二季度或第三季度脱离小微企业，这整个年度都是按25点来交企业所得税吗？老师
是的，就是那样子的，直接利润*25%
好的，谢谢老师
不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。
老师那1-5月交的印花税和附加税是按小微企业缴纳的，这个怎么操作呢
那个不影响的哈，只是所得税要补交，那个是累计预交
好的，谢谢老师
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