老师你好！我们厂第一季度是小微企业，第二季度脱离小微企业，我们这个季度的企业所得税是按25点缴纳，那一季度的企业所得税我们是需要补上那20个点交吗？
本季度应交所得税=( (利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率25%-本年累计预交所得税
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你好老师：我们2021年亏损300，我今年2022年1月份盈利100，那我申报今年第一季度企业所得税时弥补以前年度亏损我填写100，如果我2022年4月份盈利350元，申报第二季度企业所得税时，弥补以前年度亏损要填写200元是吗？同时第二季度还要预缴企业所得税150*25%=37.5是吗？请问老师！另外如果我们是小微企业所得税按150*25%*20%=7.5对吗？请问老师！
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小微企业第一季度亏损20万，第二季度盈利80万，那第二季度预缴企业所得税时是怎么计算，是按80万来计算所得税吗？
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老师，我们以前亏损总额是5841125 .67元，第一季度交了136750.14元，第二季度是弥补了2119801.15元，现在第三季度，营收是64743831.95，营本是55621566.37，利润总额是5677086.28元，我们是小微企业，这样的话，现在第二季度要缴企业所得税吗？缴多少？
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小微企业第三季度企业盈利20万，先按25%预缴企业所得税，第四季度还是没有成本票冲这20万，那第四季度还得再一次按25%预缴企业所得税吗
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老师，我问下，企业所得税，如果第三季度不符合小型微利企业，按25%需要交税60万，第四季度又符合小型微利企业，按5%交税，那是不是就是看汇算清缴完，到底是退税还是补税？
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老师是第二季度或第三季度脱离小微企业，这整个年度都是按25点来交企业所得税吗？老师
是的，就是那样子的，直接利润*25%
好的，谢谢老师
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老师那1-5月交的印花税和附加税是按小微企业缴纳的，这个怎么操作呢
那个不影响的哈，只是所得税要补交，那个是累计预交
好的，谢谢老师
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