董孝彬老师晚上好！请教您，前几天有请教您重复开票的问题，那重复开票的应收账款要怎样处理呀？谢谢老师！

好的，老师，我们是销售方，6月份同一笔销售业务出纳开了2张专票出去，（重复开票）7月我才检查发现。我己叫出纳冲红了一张。

哦哦，我们好处理的，红冲收入的分录 借：应收（负） 贷：主营业务收入（负） 销项税（负） 这个发票的增值税6月要交的，7月蓝-红的差额申报，相当于7月少交，整体不影响

单张发票，应收账款是36万元，现在想请教老师的是另外一笔重复开票的36万元应收账款的账务处理。申报增值税时要怎样申报呢。

您好，6月的分录是正数，也是上面那个分录的3个科目，7月是负数的分录 6月申报附表1是蓝字金额 ，7月申报在附表1是红字金额，也就是7月自动读入的蓝减红的差额部分

谢谢老师！6月份的增值税昨天申报好了，税款也交了，今天突然想起来不对，才请教您的。那我可以去更正申报表吗，增值税不作变动，就是把重复那笔金额填入附表1。对吗？谢谢老师！

哦哦，我们还申报成功了呀，有没有风险提示哦， 增值税会变动的，附表1销售金额变了，主表24行数据我们要交的数据也变了

是呀，那现在要怎样处理呢？

您好，更正申报哦，附表1不用自己填，这是自动读入的，保存后就关联到主表了，

老师，昨天申报时没有风险提示。那更正申报后，税款己缴纳了。咋办呢？可以作废申报表吗

老师，更正申报是否影响已缴纳的税款？

您好，可以更正申报，我们现在补上差额就可以了，更正申报是多退少补，我们是补税，方便的，退税还得去税务大厅 不影响的，我们只交差额 了

老师，那笔销售额是36万多，增值税是4万多元，没有进项税额抵减，要交4万多的增值税吗？我昨天申报己经交了2.6万多元的税款了。

老师，昨天申报增值税时，在计算进，销项匹配时，我己经把那笔重复开票金额算在内了。

您好，是的，有一下办法可以用，我们1-5月有没有申报未开票收入累计超过36万

老师，没有

哦哦，那就没有办法了，6月只能交的

老师，还有什么好的补救办法吗？

申报后欠税，下月1日就勾选 抵扣后申报，但有滞纳金的，也影响以后贷款

老师，那笔重复金额己经交税了，如果更正申报，等于要多交4万多元的税款对吗？