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你好,上个季度开了一张专票,确认的一笔预收账款的收入,做的分录是借预收账款,贷主营业务收入,应缴税费-增值税,没有计提税费,本季度缴纳了上个季度的增值税以及附加税,是否是应该要先补计提,或者说怎么做分录

2025-07-12 10:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-12 10:55

你好,你是指需要计提附加税的意思? 

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快账用户1647 追问 2025-07-12 11:08

就是不知道是不是需要,本季度缴纳了上个季度的增值税和附加税,我要怎么做分录呢?

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齐红老师 解答 2025-07-12 11:09

你好 计提附加税,借:税金及附加,贷:应交税费—附加税 缴纳上季度的增值税和附加税,借:应交税费—增值税,应交税费—附加税,贷:银行存款

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快账用户1647 追问 2025-07-12 11:22

就是本季度还是要补计提一个附加税的分录

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齐红老师 解答 2025-07-12 11:22

你好,是的,是这样的

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相关问题讨论
你好,你是指需要计提附加税的意思? 
2025-07-12
借,应收账款负 贷,主营业务收入负数, 应交税费负数, 借应交税费、应交增值税负数, 贷营业外收入负数, 借应收账款,贷,主营业务收入,应交税费应交增值税 借应交税费,贷,银行存款。
2024-07-12
同学,你好 不好意思接手了你的问题 7月份做账要怎么做? 借:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项
2024-09-11
缴款差这个是什么意思,多提了125.54,那不是不交了吗,怎么会差呢
2020-10-13
你好,增值税的不用做,需要交税的时候借应交税费,未交增值税就可以了。
2021-10-19
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