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老师好，我想问下，一般纳税人收到专票进项材料发票如何做分录？进项税额抵税怎么做分录材料做工程成本了。
2022-04-19 13:30
2022-04-19 13:32
借原材料 应交税费应交增值税进项 贷银行存款。
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你好，你们单位是工程的还是加工的？
是工程的
月末怎么做抵税分录
借工程施工贷原材料，确认了收入之后，借主营业务成本贷工程施工。
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
税额部分怎么做分录，工程已收预付款
增值税的上面给你写了分录，你看一下
老师，比如销项增值税额是4万，进项税额是2万，那你上面的该是怎么做？
借应交税费应交增值税销项4 贷应交税费应交增值税转出未交增值税4 借应交税费应交增值税转出未交增值税2 贷应交税费应交增值税进项2 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税，2 贷应交税费，未交增值税2
老师，我还是不明白哦！能再详细说一遍吗
第一个是结转销项，结转的是发生额，结转到转出未交增值税， 第二个是结转进项， 第三个是销项，减去进项。