请问下老师，更正去年的申报表需要补交增值税和税金附加，这个账要怎么记

我们是中药材农产品收购企业！一个人的收购票不让抵扣所以更正的进项税转出

实际有业务的 借利润分配未分配利润 贷应交税费应交增值税进项转出 借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷应交税费附加税 借应交税费附加税 贷银行存款

老师不用以前年度损益调整吗

企业会计准则用以前年度损益调整 小企业会计准则，用利润分配未分配利润

那老师，这个调整后资产负债表的未分配利润本年金额和年初金额的差额就不是利润表的本年利润了，财务报表就正常这样报是吗？企业所得税还是按利润表报对吗？

是的对的 所得税按照利润表

主要调整后不知道财务报表和企业所得税怎么报，有没有特殊要注意的！

财务报表按照调整之前的 这个收购发票的发票成本的允许抵扣吗？如果不允许抵扣的话，那些调整明细表扣除项目30来填写正本清源。

老师是说调整的纳税申报表吗？纳税申报表已经申报了，就是调过未分配利润后，资产负债表按调过的填写在税务系统，企业所得税按利润表申报是吗

是 纳税调整明细表里面是调增调减的数据，如果你没有调整的数据，根据利润表填写主表就行。如果你有调整的数据，需要纳税调整，在调整明细表里面去调增调减。

好的，谢谢老师