老师，我们根据科目余额表25.4-6月分编制的资产负债表不平:原因是 （资产负债表的负债+所有者权益）比 资产多了6800元！！因为我们是小规模纳税人第一季度3月确认收入时直接是 借:应收账款 贷:主营业务收入 含税（收入:1万，税100元）！！第二季度发现第一季度的确认收入时是含税的分录写错了！故4月做账时， 先冲减第一季度收入并计提增值税: 借 主营业务收入100元 贷应交税费-增值税 100元 借:应交税费-增值税 100元 贷:银行存款 这有啥问题吗

因为4月份银行流水有交增值税100元的回单。还有资产负债表表不平，就是因为这100块钱，刚开始我写错了不是6800，而是100元，，那我该如何改呢？

想不明白哪一步错了

明白了。你的分录是正确的， 资产负债表来自于科余表。 所以。 你检查一下，科余表的 主营业务收入是否没有做结转， 也就是说 未分配利润科目取数不对

25.4月份科目余额表的 主营业务收入本期发生额为: 170272.07 但是，25.4月结转本期损益时，借方 主营业务收入为: 163685.72元，少结转了6586.35元，正好是不平的那个数， 那我现在怎么改？

如果能反结账， 就把账打开，把这个结转分录计入到4月， 借：本年利润 贷：主营业务收入 如果账不能打开了，就把这个结转分录 计入到6月，保证第2季度 整体是平的就行，

可以反结账，就是4 月新增一个会计凭证吗？借:本年利润 6586.35 贷:主营业务收入6586.35 然后做完这个凭证再结转损益？？？还是直接在已结转损益的会计凭证中修改？

2个方法 第1个方法：你直接把这个凭证做进去，这个凭证就是相当于结转损益了，其他什么都不要做了， 第2个方法：不要做这个分录，把原来的最后一步结转损益的分录删除了，重新做一下结转损益的分录， 这两个方法都能让账平了，

老师不对吧，我按你第一种方法做了，还是不平，借:本年利润6586.35 贷:主营业务收入6586.35 这样会导致4月的科目余额表主营业务收入的本期发生额的 借贷方不一致？

贷:主营业务收入 也不用期末结转？那最后收入就会有贷方余额啊，不是收入不应该有余额吗

我没办法判断你家系统后台是怎么设置的，如果说不对， 那就换第2个方法， 上面提到确实这笔没结转，那原来的营业收入科目 应该有余额的，难道没有余额啊，

如果原来没有余额，说明这个结转分录已经做过了， 你能否让我看一下，你的4月收入明细账， 

老师我不是25年第1季度多算了 6586.35元的营业收入嘛，所以25.4月我直接冲减了6586.35元的收入，且冲减分录为: 借:主营业务收入 6586.35，贷:应交税费-增值税，，导致第二季度的收入整体都少了6586.35元

对的，这个我理解了。 你的收入减少了， 那么，收入要结转到 本年利润这个科目  ，导致利润也要减少 6586。 资产负债表的未分配利润的【期末-起初】数据来自于  科余表的 本年利润科目。 所以，如果这个数据没被抓取到， 可能的原因就是，【减少的收入，结转分录没做】 你现在提到说做了后不平了，所以，让我看一下，你的收入明细账，看看到底结转了没有，

第2个方法，是不做分录重新结转损益？那不是没动吗

你能让我看一下，你的收入明细账吗，我想亲自确认一下，你的这笔分录到底有没有结转， 如果你实在不方便给我看，那你自已查一下到底有没有结转，如果没有结转，4月的营业收入应该有一个余额的 1）为啥让你把原来的删除了，再重新结转一次，考虑点在于：是不是你先结转了损益，这个动作做完后，才开始修改的上面的凭证，修改完后，没有进行2次损益结转。 2）你查看一下4月的结转损益的分录里，到底有没有这个收入被结转了。 3）如果说你检查过了，确实结转了，但是， 资产负债表未分配利润项目【期末-起初】 不等于  利润表的【净利润】 也不等于 科余表【本年利润】余额。 在这种情况下，那就说明，只是财报在取数时抓取不到这个数据，  账务处理都是正确的。

老师，4月结转损益的分录里没有结转这个收入，而且单独月份的科目余额表4月主营业务收入没有余额，5月科目余额表主营收入也没余额，6月科目余额表主营收入也没余额。。4-6月利润表本年累计净利润+资产负债表未分配利润的年初数=资产负债表未分配利润的期末数。。但是4-6月利润表的本年累计净利润为: -270900.85，，而账上4-6月科目余额表的本年利润借方-贷方=277487.2

那你在4月的营业收入里，有没有 这个会计分录的出现呢， 我想表达的是：有没有可能 这个凭证是做了，但是，没有审核过账。 没有审核过账， 所以，结转损益的分录就不 会出现这个收入， 且 在查看收入明细账时，选择查看条件时，不要选【全部科目】，就选 已过账科目，查看一下收入明细账里，到底有没有这个分录。 把这个凭证的画面，和其他的凭证画面对比一下，是不是没有审核过账 我看不到你的账，真是着急

我发你老师

好的，同学，我来看看，

已发您看一下，我没次数了咋办

这个是收入和会计凭证